دليل شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية: الاستخراج والطباعة والتحقق

شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية هي التوثيق الإلكتروني الذي يثبت أن المنشآت أو الأشخاص مسجلين وخاضعين لضريبة القيمة المضافة. ويتم إصدارها من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد موافقة الهيئة على طلب التسجيل. وتفرض الهيئة ضريبة القيمة المضافة في السعودية على السلع والخدمات بدايةً من الإنتاج وحتى البيع النهائي للمستهلك. وتصل نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية كما تقرر من الهيئة إلى 15%، حيث تقوم المنشآت الخاضعة للضريبة بتحصيلها من العملاء ومن ثم توريدها للهيئة (زاتكا).

وتصدر الهيئة شهادة ضريبة القيمة المضافة كإثبات أن المنشأة أو الفرد مسجل في المنظومة وملتزم بمتطلبات الهيئة لقانون ضريبة القيمة المضافة (VAT). نتعرف في هذا المقال على شهادة ضريبة القيمة المضافة ومتطلباتها وكيفية استخراجها وكيف تتحقق من صحتها.

ملخص المقال

• شهادة ضريبة القيمة المضافة هي توثيق إلكتروني يثبت تسجيل المنشأة أو الشخص في ضريبة القيمة المضافة من زاتكا.
• يستفيد من الشهادة الضريبية المسجلون في النظام إلزاميًا أو اختياريًا.
• يتم إصدار أو تحديث شهادة ضريبة القيمة المضافة عبر بوابة الهيئة (زاتكا).
• يتيح موقع الهيئة طباعة أو إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة من خلال بوابة زاتكا بشكل مجاني.
• يتم تحديث الشهادة فقط في حالة حدوث تغير جوهري للبيانات المسجلة في زاتكا.

ما هي شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

شهادة ضريبة القيمة المضافة هي التوثيق الإلكتروني الذي يصدر من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لإثبات تسجيل المنشآت والأفراد في المنظومة الضريبية. ويلزم قانون ضريبة القيمة المضافة الشركات والأفراد الذين تتجاوز إيراداتهم حد معين بالتسجيل في النظام والحصول على الشهادة لتجنب العقوبات وضمان الامتثال القانوني، كما يتيح للمنشآت تحصيل الضريبة من العملاء وسدادها للهيئة. وتتضمن الشهادة الضريبية البيانات الأساسية مثل الاسم والرقم الضريبي وتاريخ سريان التسجيل وتكون متاحة عبر بوابة الهيئة مع إمكانية طباعتها.

يجب أيضًا التفرقة بين شهادة ضريبة القيمة المضافة وبين الإقرار الضريبي حيث أن الأولى تثبت تسجيل المنشآت والأفراد في المنظومة الضريبية، بينما الثانية تستخدم للإفصاح عن المبيعات والمشتريات والضريبة المستحقة والمستردة خلال الفترة الضريبية.

مهم: يجب عرض شهادة ضريبة القيمة المضافة في مقر العمل أو المتجر الإلكتروني، حيث أنها تعزز شفافية نشاطك عند التعامل مع العملاء والموردين.

ما متطلبات الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

يجب استيفاء كافة متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عند التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة لضمان موافقة الهيئة على الطلب.

إليك متطلبات الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة:

ممارسة نشاط اقتصادي خاضع للضريبة

يجب أن يكون للشخص أو للمنشأة نشاط اقتصادي ينتج عنه توريدات لسلع أو خدمات خاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية.

تقديم طلب التسجيل لدى زاتكا

يجب تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر البوابة الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).

توفير بيانات دقيقة للمنشأة والنشاط

يجب التأكد من دقة وصحة بيانات المنشأة والنشاط والتوريدات لضمان الالتزام بمتطلبات الهيئة وموافقتها على تسجيل المنشأة ضمن نظام ضريبة القيمة المضافة. تشمل الشهادة:

• اسم الخاضع للضريبة
• رقم حساب ضريبة القيمة المضافة
• تاريخ نفاذ التسجيل
• رقم فريد للشهادة

استكمال إجراءات التسجيل والموافقة على الطلب

تدرس الهيئة بيانات التسجيل بعد تقديم طلب التسجيل المكتمل، ويتم إنشاء حساب للمكلف، ومن ثم إصدار شهادة القيمة المضافة إلكترونيًا.

الحصول على الشهادة إلكترونيًا

تصدر شهادة ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا على موقع الهيئة وتكون متاحة للمكلف، كما تتوفر خدمة طباعة الشهادة من خلال البوابة.

كيفية طباعة واستخراج شهادة ضريبة القيمة المضافة

يتم إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة بعد إتمام تسجيل المنشأة أو الفرد في ضريبة القيمة المضافة وموافقة الهيئة (زاتكا) على طلب التسجيل. وبالنسبة للمنشآت المسجلة في منظومة ضريبة القيمة المضافة، يمكن طباعة الشهادة من خلال موقع الهيئة.

إليك خطوات طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشآت والأفراد المسجلين ضمن المنظومة:

1. تسجيل الدخول: عبر بوابة زاتكا باستخدام بيانات حساب المنشأة.

   

2. الانتقال إلى ضريبة القيمة المضافة: من تبويب الخدمات العامة، اختر الضرائب غير المباشرة ثم اختر ضريبة القيمة المضافة.

   

3. إعادة طباعة الشهادة الضريبية: اختر خدمة طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة، وهي خدمة مخصصة للمسجلين في المنظومة.

   

4. تحميل الشهادة: يتم تحميل نسخة إلكترونية من شهادة ضريبة القيمة المضافة، مع إمكانية حفظها على الجهاز أو طباعتها مباشرة.

   

إذا كانت المنشأة مسجلة بالفعل في نظام ضريبة القيمة المضافة، فيمكن تحميل وطباعة الشهادة فورًا. أما إذا كانت غير مسجلة، فيجب تقديم طلب التسجيل أولًا وانتظار موافقة الهيئة.

ملحوظة: خدمة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة مجانية، ويمكن للمكلف الحصول على نسخة إلكترونية من خلال بوابة الهيئة (زاتكا).

المنشآت غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة

تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على المنشآت ذات النشاط الاقتصادي الخاضع للضريبة وتصل إيراداتها إلى حد التسجيل الإلزامي أو الاختياري إتمام التسجيل في المنظومة عبر الموقع الرسمي للهيئة. للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة طبق الخطوات التالية:

1. الدخول إلى بوابة زاتكا

   ادخل إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك واختر الخدمات الإلكترونية وسجل الدخول إلى حساب منشأتك (أو الأفراد عبر النفاذ الوطني).

2. اختر خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

   انتقل إلى ضريبة القيمة المضافة واختر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

   وفقًا لزاتكا، الخدمة مخصصة للمنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، ويتم إنشاء حساب ضريبة القيمة المضافة بعد إتمام التسجيل.

3. تعبئة تفاصيل المكلف

   يجب إدخال البيانات الأساسية المطلوبة عن المنشأة والمكلف.

4. إدخال البيانات المالية

   إدخال جميع المعلومات المالية المطلوبة من المبيعات والمشتريات والتوريدات.

5. بيانات الممثل المالي

   إدخال بيانات الممثل المالي كما هو مقرر في نموذج التسجيل والحرص على إدراج أي مستندات في حالة طلبها النظام.

6. مراجعة الطلب وتقديمه

   تأكد وراجع بدقة كافة البيانات المدخلة قبل الضغط على تقديم الطلب. بعد إرسال الطلب، يصلك رسالة تؤكد تقديم الطلب بنجاح.

من يحتاج إلى شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

يحتاج كافة الأفراد والمنشآت الخاضعين لضريبة القيمة المضافة إلى إصدار الشهادة الضريبية، من أبرز الفئات التي تحتاج شهادة ضريبة القيمة المضافة:

• المنشآت التي تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سنوي يجب أن تسجل في النظام إلزاميًا.
• المنشآت التي تتراوح توريداتها بين 187,500 و375,000 ريال سنوي يمكنها التسجيل اختياريًا.
• الأفراد أو المنشآت غير المقيمين في المملكة ولكن يلتزمون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وفقًا للضوابط.
• أي منشأة مسجلة بالفعل ضمن منظومة ضريبة القيمة المضافة.

الفئات التي لا تحتاج إلى شهادة ضريبة القيمة المضافة:

• المنشآت التي لا تمارس نشاط اقتصادي خاضع لضريبة القيمة المضافة.
• النشاط الذي لا ينتج عن توريداته الحد الأدنى وهو 187,500 ريال.

كيفية التحقق من صحة شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

توفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) خدمة تحقق إلكتروني للتأكد من صحة تسجيل المنشآت في منظومة ضريبة القيمة المضافة وأيضًا صحة الشهادة. إليك خطوات التحقق:

1. ادخل خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة من موقع زاتكا.
2. اختر طريقة التحقق من الرقم الضريبي أو رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة أو الرقم الموحد للسجل التجاري.
3. ادخل الرقم المطلوب.
4. ادخل رمز التحقق الظاهر في الصفحة.
5. اضغط على بحث أو تحقق.

سيظهر أمامك نتيجة التحقق سواء كانت النتيجة أن المنشأة غير مسجلة أو مسجلة (يظهر معها بيانات التسجيل).

ما أهمية واستخدامات شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

تثبت شهادة ضريبة القيمة المضافة أن المنشأة أو الشخص مسجل في المنظومة الضريبية لدى زاتكا، وتوفر للعملاء والموردين وسيلة للتحقق من بيانات المنشأة قبل بدء معاملاتهم التجارية معها.

من أبرز نقاط أهمية الشهادة الضريبية:

• إثبات التسجيل الضريبي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).
• تساهم في تأكيد مطابقة بيانات المنشأة الضريبية مع المعلومات المسجلة لدى الهيئة.
• تعزز الشفافية الضريبية للمنشأة أمام العملاء والموردين.
• تقلل أخطاء البيانات المتعلقة بالرقم الضريبي وبيانات تسجيل المورد أو العميل.
• تقلل من مخاطر التعامل مع المنشآت غير المسجلة وتوثق المعاملات الضريبية.

من المشكلات التي تعاملنا معها سابقًا أن إحدى الشركات بدأت التعامل مع مورد جديد، وأرسل المورد عروض أسعار وفواتير تشمل ضريبة القيمة المضافة. ولكن عند تحقق من الرقم الضريبي للمورد على موقع الهيئة لم يظهر توثيق لتسجيله رسميًا. فقرر فريق حسابات الشركة التعامل مع مورد جديد وقبل إبرام التعاون لم يكتفِ الفريق بوجود الرقم الضريبي على الفاتورة، بل طلب بيانات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتحقق منها عبر خدمة التحقق من زاتكا.

مما ساعد الشركة على:

• التأكد من مصداقية تسجيل المورد في ضريبة القيمة المضافة.
• مطابقة بيانات المورد من مستنداته وفواتيره مع البيانات المسجلة لدى زاتكا.
• تقليل أخطاء إدخال بيانات الموردين.

خطوات تجديد وتحديث شهادة ضريبة القيمة المضافة

يتم تجديد وتحديث شهادة ضريبة القيمة المضافة عند تغير بيانات المنشأة لدى زاتكا، وتتم عبر الخدمة المخصصة لتعديل تفاصيل التسجيل من موقع الهيئة. إليك خطوات تحديث شهادة ضريبة القيمة المضافة:

1. الدخول إلى بوابة زاتكا وتسجيل دخول حساب المنشأة.
2. الانتقال إلى تبويب الضرائب غير المباشرة ثم ضريبة القيمة المضافة.
3. اختيار تعديل تفاصيل تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
4. حدد البيانات التي تريد تحديثها.
5. إدراج المستندات ذات الصلة.
6. إدخال سبب التعديل وتقديم الطلب.
7. تابع حالة الطلب وانتظر إشعار اكتمال الإجراء.

يمكن للتعديلات أن تكون:

• تغير في البيانات المالية
• تغير المساهمين
• تغير معلومات مرتبطة بالتسجيل
• إضافة بيانات أو تصاريح حسب النشاط
• أي اختلاف بين البيانات الحالية والبيانات المسجلة لدى زاتكا

خاصية التعديل متاحة عبر موقع الهيئة (زاتكا) الرسمي بشكل مجاني.

الأسئلة الشائعة

ما هي مدة صلاحية شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

شهادة ضريبة القيمة المضافة صالحة باستمرار تسجيل المنشأة في منظومة ضريبة القيمة المضافة، وتنتهي في حالة إلغاء التسجيل أو تغير حالة المنشأة.

ما هي رسوم إصدار شهادة ضريبية؟

تصدر شهادة ضريبة القيمة المضافة بشكل مجاني عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

كم يستغرق إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة؟

يتم إصدار الشهادة الضريبية تلقائيًا بعد الموافقة على طلب تسجيل المنشأة، أما بالنسبة للمسجلين فيتم طباعتها بشكل فوري.

هل شهادة تسجيل القيمة المضافة تجدد؟

لا تتجدد شهادة تسجيل القيمة المضافة بشكل دوري بل يتم تحديثها عند حدوث تغيير في بيانات المنشأة أو أي تغيير متعلق بالتسجيل بشكل عام.