حاسبة نسبة الربح

ما هي نسبة الربح

نسبة الربح هو مؤشر شائع يستخدم لقياس مدى ربحية شركة أو نشاط تجاري. ويُعبَّر عنه كنسبة مئوية تمثل الجزء من إيرادات المبيعات الذي تحتفظ به الشركة كأرباح بعد خصم جميع التكاليف. فعلى سبيل المثال، إذا سجلت شركة نسبة ربح بنسبة 35% في الربع الأخير، فهذا يعني أنها احتفظت بـ0.35 دولار كصافي ربح عن كل دولار واحد من المبيعات. ويطلق عليه أيضًا هامش الربح.

تختلف نسب الربح عادةً من قطاع إلى آخر، لذلك يجب على المستثمرين توخي الحذر عند مقارنة هذه الأرقام بين شركات تنتمي إلى صناعات مختلفة.

ورغم أن نسبة صافي الربح يُعد الأكثر شيوعًا واستخدامًا في تحليل الأداء المالي، إلا أن هناك أربعة أنواع من نسب الربح، تستند إلى أربعة مستويات مختلفة من الربح، كما تظهر في بيان الدخل:

1. نسبة الربح الإجمالي: يمثل النسبة المئوية من الإيرادات التي تحتفظ بها الشركة بعد خصم التكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج السلع أو تقديم الخدمات، مثل المواد الخام وأجور العمالة المباشرة. وهو يعكس مدى كفاءة الشركة في إدارة تكاليف الإنتاج.
2. نسبة الربح التشغيلي: يعكس هذا النسبة الربح الناتج من الأنشطة التشغيلية الأساسية، بعد خصم التكاليف غير المباشرة مثل المصاريف الإدارية، وتكاليف التسويق، والإعلان، والبحث والتطوير، وصيانة المنشآت. يوضح مدى كفاءة الشركة في إدارة عملياتها اليومية.
3. نسبة الربح قبل الضريبة: يمثل النسبة من الإيرادات المتبقية بعد احتساب جميع النفقات التشغيلية وغير التشغيلية، مثل فوائد الديون والإيرادات أو المصروفات غير المتكررة، وقبل خصم الضرائب. تُظهر هذه النسبة الأداء المالي للشركة قبل التأثر بالالتزامات الضريبية.
4. نسبة صافي الربح: هو المؤشر النهائي لربحية الشركة، ويُظهر النسبة المئوية من الإيرادات التي تبقى كربح صافٍ بعد خصم جميع النفقات، بما في ذلك التكاليف التشغيلية، الفوائد، المصروفات غير المتكررة، والضرائب.تُعد هذه النسبة مقياسًا شاملاً لقدرة الشركة على تحقيق أرباح حقيقية من مبيعاتها.

كيفية حساب نسبة الربح بشكل عام (شرح بمعادلات)

يُعد حساب نسبة الربح من أبسط النسب المالية وأكثرها شيوعًا في مجال تمويل الشركات. ويُحسب ربح الشركة في بيان الدخل على ثلاثة مستويات، ولكل مستوى نسبة ربح خاص يتم احتسابه بقسمة مقدار الربح على إجمالي الإيرادات، ثم ضرب الناتج في 100 للحصول على النسبة المئوية.

هامش الربح الإجمالي (Gross Profit Margin)

يقيس هامش الربح الإجمالي مدى كفاءة الشركة في إنتاج أو شراء البضائع مقارنة بعائدات المبيعات. يتم حسابه بناءً على الربح المتبقي بعد خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS)، والتي تشمل المواد الخام وأجور العمال المرتبطة مباشرة بالإنتاج.

هامش الربح الإجمالي = (صافي المبيعات - تكلفة البضاعة المباعة) صافي المبيعات 100

هامش الربح التشغيلي (Operating Profit Margin)

يعكس هذا الهامش الربح الناتج من العمليات التشغيلية الأساسية، ويأخذ في الاعتبار جميع المصاريف التشغيلية، مثل المصاريف الإدارية والعمومية وتكاليف البيع، بالإضافة إلى مصاريف الإهلاك والاستهلاك. لكنه لا يشمل الضرائب أو الفوائد أو أي نفقات غير تشغيلية.

هامش الربح التشغيلي = (الربح التشغيلي صافي المبيعات) 100

>> يقدم لك دفترة نموذج حساب صافي الربح التشغيلي للتحميل مجانًا.

هامش صافي الربح (Net Profit Margin)

هو المقياس الأشمل، ويعبر عن النسبة المئوية من الإيرادات التي تبقى كأرباح صافية بعد خصم جميع النفقات، بما في ذلك: تكلفة البضائع المباعة، المصاريف التشغيلية، الضرائب، الفوائد، النفقات غير المتكررة، الدخل من مصادر غير تشغيلية (مثل الاستثمارات).\

صافي الربح = الإيرادات − تكلفة البضائع المباعة − المصاريف التشغيلية − المصاريف الأخرى − الفوائد − الضرائب​

هامش صافي الربح = (صافي الربح صافي المبيعات) 100

>> يقدم لك دفترة نموذج حساب هامش الربح للتحميل مجانًا. 

طريقة حساب نسبة الربح بالحاسبة في دفترة

حاسبة نسبة الربح من دفترة ستكون الأداة المثالية لك إذا كنت ترغب في معرفة إيرادات أحد المنتجات، مع معرفة تكلفته ونسبة الربح المستهدفة. ولكن هذا ليس كل شيء؛ يمكنك أيضًا حساب أي من المتغيرات الأساسية في عملية البيع، مثل تكلفة البضائع المباعة (أي المبلغ الذي دفعته لشراء السلع التي تبيعها)، ونسبة الربح، والإيرادات (المبلغ الذي تبيع به)، والربح. وذلك من خلال أي قيمتين من هذه المتغيرات.

بشكل عام، يُعد نسبة الربح مؤشرًا على صحة عملك؛ فمع نسبة ربح منخفضة، قد تكون في موقف خطر، حيث أن أي تغيير طفيف قد يؤدي إلى مشاكل كبيرة. أما مع نسبة ربح مرتفعة، فهناك مجال أكبر للخطأ والمفاجآت غير المتوقعة.

تعبّر نسبة الربح عن النسبة المئوية للربح الذي تحققه من كل عملية بيع. ويمكنك حسابها من خلال قسمة الربح الإجمالي على صافي الإيرادات، ثم ضرب الناتج في 100 للحصول على نسبة الربح كنسبة مئوية بالمعادلة التالية:

نسبة الربح = (الربح الإجمالي ÷ صافي الإيرادات) × 100

وطريقة استخدام الحاسبة تكون عن طريق إدخال تكلفة المنتج وسعر البيع، أو إدخال نسبة الربح المستهدفة، ودع الأداة تحسب لك الربح، ونسبة الربح، والإيرادات المطلوبة. سواء كنت تعمل في تجارة التجزئة أو الجملة، ستساعدك هذه الأداة على اتخاذ قرارات تسعير مدروسة وتحقيق أهدافك المالية بثقة.

مثال عملي علي نسبة الربح 

لنفترض أن شركة قامت ببيع منتجات خلال شهر أبريل، وكانت التفاصيل كالتالي:

• إجمالي الإيرادات (صافي المبيعات) = 100,000 جنيه
• تكلفة البضاعة المباعة = 60,000 جنيه
• المصاريف التشغيلية (إدارية، تسويق، إلخ) = 20,000 جنيه
• الضرائب والفوائد والنفقات الأخرى = 5,000 جنيه

أولًا نحسب الربح الإجمالي:

الربح الإجمالي = صافي المبيعات − تكلفة البضاعة المباعة = 100,000 − 60,000 = 40,000 جنيها 

ثم نحسب نسبة الربح الإجمالي:

نسبة الربح الإجمالي = (الربح الإجمالي ÷ صافي المبيعات)×100=(40,000÷100,000)×100=40%

ثم نحسب الربح التشغيلي: 

الربح التشغيلي = الربح الإجمالي − المصاريف التشغيلية = 40,000−20,000= 20,000جنيه

نسبة الربح التشغيلي = (الربح التشغيلي ÷ صافي المبيعات)×100=(20,000÷100,000)×100=20%

ثم نحسب صافي الربح:

صافي الربح = الربح التشغيلي − (الضرائب+الفوائد+النفقات الأخرى) = 20,000 − 5,000 = 15,000 جنيه

هامش صافي الربح= (صافي الربح ÷ صافي المبيعات)×100=(15,000÷100,000)×100=15%

الأسئلة الشائعة 

طريقة حساب نسبة الربح في البنوك

تُستخدم في البنوك طريقة حساب نسبة صافي الربح أو هامش صافي الربح، وتُحسب بالمعادلة التالية: 

هامش صافي الربح = (صافي الربح صافي المبيعات) 100

ما هي نسبة الربح من المبيعات؟

نسبة الربح من المبيعات هي نسبة الربح الإجمالي، وهي تعني الربح الإجمالي من المبيعات بعد خصم التكاليف. وتُحسب بالمعادلة التالية: 

هامش الربح الإجمالي = (صافي المبيعات - تكلفة البضاعة المباعة) صافي المبيعات 100

ما هي نسبة الربح في تجارة الجملة؟

نسبة الربح في تجارة الجملة تختلف حسب: نوع المنتج، حجم المبيعات، التكاليف الثابتة والمتغيرة.

لكن بشكل عام، نسبة الربح في تجارة الجملة تكون أقل من تجارة التجزئة، وتتراوح عادة بين 5% إلى 15% في معظم القطاعات. ويمكن حسابها بالمعادلة:

نسبة الربح = (الربح ÷ صافي الإيرادات)×100

هل يجوز تحديد نسبة الربح من رأس المال؟

نعم، يجوز حساب نسبة الربح كنسبة مئوية من رأس المال المستثمر، وهو ما يسمى: عائد الاستثمار (Return on Investment - ROI)

ويُحسب كالتالي:

نسبة الربح من رأس المال=(صافي الربح÷رأس المال المستثمر)×100

مثال: إذا استثمرت 100,000 جنيه وحققت أرباحًا 20,000 جنيه:

(20,000÷100,000)×100=20 %

كيفية حساب نسبة السعر إلى الربح في Excel؟

تُحسب نسبة السعر إلى السعر بالمعادلة: السعر الربح 

و لعمله في شيت Excel : في الخلية A1: أدخل السعر

في الخلية B1: أدخل الربح

في الخلية C1: اكتب المعادلة: = A1B1 

كيف أحسب نسبة السعر إلى الربح؟

يمكنك حساب  نسبة السعر إلى الربح بالمعادلة التالية:

نسبة السعر إلى الربح = السعر ÷ الربح 

مثال: السعر = 100 ريال ، الربح = 8 ريال 

نسبة السعر إلى الربح = 1008 = 12.5