تم النشر في 29 مايو 2024

نموذج حساب صافي الربح التشغيلي

  • يساعد النموذج في فحص أداء الشركة وقدرتها على تحقيق الأرباح من نشاطاتها الأساسية. يمكن للشركة استخدام هذا التحليل لفهم كيفية تأثير تغييرات الإيرادات وتكلفة الإنتاج على الربح.
  • أداة تقييم لاتخاذ قرارات استثمارية. المستثمرون يمكنهم استخدامه لفحص قدرة الشركة على تحقيق أرباح من نشاطاتها التشغيلية.
  • يحلل الاتجاهات الزمنية لأداء الشركة. هل الربح التشغيلي يزيد أم ينخفض على مر السنوات؟
حملها مجانًا من هنا:

صورة لنموذج حساب صافي الربح التشغيلي

ما هو نموذج صافي الربح التشغيلي؟

نموذج صافي الربح التشغيلي هو مصطلح يشير إلى كيفية تحقيق الأرباح من خلال النشاط التشغيلي الأساسي للشركة، ويُظهر كمية الأرباح التي تتحقق بعد خصم جميع التكاليف المتعلقة بالإنتاج وتقديم الخدمات أو المنتجات. يتم حسابه عادة عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة (Cost of Goods Sold - COGS) من إجمالي الإيرادات.

معادلة صافي الربح التشغيلي:

  • ربح التشغيل = إيرادات إجمالية − تكلفة البضائع المباعة (COGS) - النفقات

نموذج صافي الربح التشغيلي يسلط الضوء على قدرة الشركة على تحقيق أرباح من أنشطتها الأساسية دون النظر إلى عوامل أخرى مثل النفقات غير التشغيلية مثل الفوائد والضرائب. يُعتبر هذا النموذج مفيدًا لتقييم أداء الشركة فيما يتعلق بنشاطها الأساسي وكفاءتها التشغيلية.

 

ما هي عناصر نموذج صافي الربح التشغيلي؟

نموذج صافي الربح التشغيلي يتألف من عدة عناصر، والتي تظهر كجزء من قاعدة حساب ربح التشغيل. إليك العناصر الرئيسية في نموذج صافي الربح التشغيلي:

 

  • إيرادات إجمالية (Total Revenue)

يمثل هذا العنصر الإجمالي للأموال التي تحققها الشركة من مبيعاتها للسلع أو الخدمات.

 

  • تكلفة البضائع المباعة (Cost of Goods Sold - COGS)

تمثل تكلفة المواد الخام وتكلفة الإنتاج اللازمة لإنتاج السلع أو تقديم الخدمات التي تم بيعها. يتم خصمها من إيرادات إجمالية للحصول على ربح التشغيل.

 

  • ربح التشغيل (Operating Profit)

يُحسب عن طريق خصم تكلفة البضائع المباعة من إيرادات إجمالية.

هذه العناصر تشير إلى الأرباح التي تحققها الشركة من أنشطتها التشغيلية الأساسية. يمكن أن يكون هناك عناصر إضافية تضاف أو تخصم اعتمادًا على السياق الدقيق للتقرير المالي، مثل النفقات الإدارية والمالية.

 

كيفية استخدام نموذج صافي الربح التشغيلي؟

توجد خطوات ثابتة لاستخدام نموذج صافي الربح التشغيلي، وهي كالتالي:

 

1- اجمع المعلومات المالية

ابدأ بجمع المعلومات المالية اللازمة. وضع يدك على تقارير الدخل الشهري أو السنوي للشركة.

 

2- احسب إيرادات الشركة

حدِّد إجمالي الإيرادات التي حققتها الشركة من مبيعاتها للسلع أو الخدمات.

 

3- تحديد تكلفة البضائع المباعة (COGS)

عيِّن تكلفة البضائع المباعة، وهي تكلفة المواد الخام وتكاليف الإنتاج اللازمة لإنتاج السلع أو تقديم الخدمات.

 

4- احسب ربح التشغيل

اطرح تكلفة البضائع المباعة من إجمالي الإيرادات للحصول على ربح التشغيل.

 

5- حلِّل نسب الربح

قارن نسب الربح بالإيرادات لفترات مختلفة. هل هناك ارتفاع أو انخفاض؟ ما هي الاتجاهات على مر الوقت؟

 

6- قارن بالصناعة

قارن أداء الشركة بمنافسيها في نفس الصناعة. هل الشركة أكثر أو أقل كفاءة في تحقيق الأرباح من الأنشطة التشغيلية؟

 

 

7- حلل الأرباح الصافية

بعد حساب ربح التشغيل، قارنه بالأرباح الصافية بعد خصم النفقات الإدارية والمالية والضرائب.

 

8- حدد المجالات لتحسين الأداء

احدد المجالات التي يمكن فيها تحسين الأداء التشغيلي، سواء كان ذلك من خلال خفض التكاليف أو زيادة الإيرادات.

 

9- اتخذ الإجراءات التصحيحية

استنادًا إلى التحليل، اتخذ الإجراءات التصحيحية اللازمة لتحسين أداء الشركة وتعزيز ربحية الأنشطة التشغيلية.

 

10- ارصد وقيِّم

ارصد أثر التحسينات وقيم تأثيرها على الربح التشغيلي بشكل دوري. قد يتطلب التحسين المستمر والتقييم الدوري تعديلات إضافية.

 

استخدام نموذج صافي الربح التشغيلي يساعد الشركات على فهم أدائها التشغيلي واتخاذ القرارات الاستراتيجية المستنيرة.

 

لماذا نموذج صافي الربح التشغيلي مهم؟

بعد حصولك على النتائج من نموذج صافي الربح التشغيلي، سيساعدك على تقييم أداء الشركة وكفاءتها التشغيلية. إليك أهمية استخدامه:

 

  • تحليل الربح التشغيلي

بفحص ربح التشغيل لفترات زمنية مختلفة يمكنك أن يظهر الاتجاهات والتغيرات في أداء الشركة على مر الوقت.

 

  • المقارنة بين الشركات

يمكن الاستفادة من نموذج صافي الربح التشغيلي لمقارنة أداء الشركة مع منافسيها في نفس الصناعة. هذا يعطي فكرة عن كفاءة الشركة في إدارة أعباء التشغيل.

 

  • تقييم كفاءة الإدارة

يمكن استخدام النموذج لتقييم كفاءة الإدارة في تحقيق الأرباح من الأنشطة الأساسية للشركة.

 

  • اتخاذ قرارات استثمارية

عند اتخاذ قرارات استثمارية، يمكن أن يساعدك نموذج صافي الربح التشغيلي في تقدير القابلية على تحقيق عوائد إيجابية من الأنشطة التشغيلية.

 

  • تحسين الكفاءة التشغيلية

استنادًا إلى تحليل نموذج صافي الربح التشغيلي، يمكن تحديد المجالات التي يمكن فيها تحسين الكفاءة التشغيلية، مما يؤدي إلى زيادة الربح.

 

  • توجيه استراتيجية الأعمال

يمكن استخدام هذا النموذج لتوجيه استراتيجيات الأعمال واتخاذ القرارات الاستراتيجية المتعلقة بتطوير المنتجات أو دخول أسواق جديدة.

 

توجد مزيد من العناصر التي يمكن استكمالها في التحليل المالي، وتكملة نموذج صافي الربح التشغيلي بعناصر أخرى مثل النفقات الإدارية والمالية للحصول على رؤية مالية أكثر اكتمالًا.

 

من المستفيدين من نموذج صافي الربح التشغيلي؟

هناك عدة أطراف وفئات تستفيد من نموذج صافي الربح التشغيلي، وهي كالتالي:

 

1- إدارة الشركة

يُمكن أن يساعد نموذج صافي الربح التشغيلي إدارة الشركة في تحليل أدائها التشغيلي الأساسي وفهم كيفية تحقيق الأرباح من نشاطاتها الأساسية. هذا يمكنهم من اتخاذ القرارات الاستراتيجية والتكتيكية لتحسين الأداء وزيادة الربحية.

 

2- المستثمرين

يُعتبر نموذج صافي الربح التشغيلي مصدرًا مهمًا للمستثمرين لتقييم أداء الشركة وفهم قدرتها على تحقيق الأرباح من أنشطتها التشغيلية. يمكن للمستثمرين استخدام هذه المعلومات لاتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.

 

3- المديرين التنفيذيين

يساعد نموذج صافي الربح التشغيلي المديرين التنفيذيين في متابعة أداء الشركة وتوجيه الاستراتيجيات العامة. يمكنهم استخدام هذا النموذج لتحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين واتخاذ الإجراءات اللازمة.

 

4- الموظفين

يستفيد الموظفون من فهم كيفية تحقيق الشركة للأرباح من نشاطاتها، وهو معيار هام لقياس أدائها العام. يمكن أن يساعد هذا في تحفيز الموظفين وتعزيز التفاعل والفهم حول أهمية كل دور في الشركة.

 

5- العملاء

يعكس نجاح الشركة في تحقيق الأرباح من نشاطاتها على العملاء بشكل مباشر أو غير مباشر. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة قادرة على تحقيق أرباح جيدة، قد يؤدي ذلك إلى استمرارية وتحسين الخدمات والمنتجات التي تقدمها للعملاء.

 

6- الموردين

يمكن أن يؤثر نجاح الشركة في تحقيق الأرباح على علاقتها مع الموردين، حيث يزيد الأداء الجيد من قدرتها على تحسين عروضها والحفاظ على علاقات قوية مع شركائها في سلسلة التوريد.

 

بشكل عام، يعتبر نموذج صافي الربح التشغيلي أداة مهمة لتحليل وتقييم الأداء التشغيلي للشركة ويقدم فهمًا أعمق للمعنيين الرئيسيين حول كيفية تحقيق الأرباح في سياق الأنشطة التشغيلية.