نموذج قائمة الدخل Excel & Word

ما هو نموذج قائمة الدخل؟

نموذج قائمة الدخل هو وثيقة مالية تُظهر كيفية تحقيق الشركة لأرباحها عبر فترة زمنية معينة، عبر توضيح الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر التي تم تحقيقها. تظهر أهمية هذه القائمة بمجرد بدء دخول إيرادات خلال الفترة المحاسبية. يعد نموذج قائمة الدخل أحد القوائم المالية الثلاثة التي ينبغي لكل عمل تنفيذه لمتابعة أداء موارده المالية.

يوجد نوعان أساسيان من نماذج قائمة الدخل، النموذج الأول هو أحادي الخطوة، والذي يستخدم معادلة واحدة فقط لحساب الدخل الصافي. أما النموذج الثاني وهو متعدد الخطوات، فيتناول الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر الإجمالية في عدة خطوات بدلًا من معادلة واحدة مجمعة. فهو بديل للنموذج الأول ولكنه يتناول التفاصيل بشكل أشمل وأدق. فتتضمن قائمة الدخل متعددة الخطوات إجمالي الربح والدخل التشغيلي واللذين ليس لهما وجود في النموذج أحادي الخطوة.

لكل نوع مميزاته. بلا شك أن نموذج الدخل أحادي الخطوة يتميز بسهولة الإعداد وسلاسة القراءة. رغم ذلك، الإطلاع عليه لا يرضي المستثمرين لقلة البيانات المتواجدة به، لهذ يفضلون النموذج متعدد الخطوات، والذي يتميز بنظرة دقيقة وتفصيلية.

أما عن عيوب نموذج قائمة الدخل متعدد الخطوات هو احتياجه المزيد من الوقت والمجهود لتصنيف كل النفقات والإيرادات وغيرها بتفصيل يساعد الإدارة والمستثمرين والمراجعين ملاحظة الأرقام والتأكد من سلامتها.

ما هي عناصر نموذج قائمة الدخل؟

1-الإيرادات

يتم تسميتها المبيعات أو الدخل، وهي إجمالي المبالغ التي تحصل عليها المنشأة مقابل بيع المنتجات أو تقديم الخدمات وذلك خلال فترة معينة.

2- تكلفة البضاعة المباعة

هذا القسم يوضح التكاليف المباشرة لإنتاج ما تم بيعه، يشمل تكاليف المواد الأولية، أجور العمالة المباشرة، التكاليف الإضافية التي تساهم في تصنيع المنتج أو في تقديم الخدمة.

3- المصاريف التشغيلية

تسجيل جميع تكاليف إدارة و تشغيل النشاط التجاري، مثل إيجار المكان، فواتير الخدمات، الرواتب الإدارية وأي مصاريف ترتبط بالعمل اليومي.

4- الربح أو الخسارة التشغيلية

النتيجة الصافية بعد طرح جميع التكاليف من إجمالي الإيرادات، إذا كان الرقم موجباً يعني أن المنشأة ستحقق أرباحاً، إذا كان الرقم سالب فهو يشير إلي وجود خسارة خلال تلك الفترة.

ما أنواع نماذج قائمة الدخل؟

كيفية استخدام نموذج قائمة الدخل؟

1. حدد النموذج الذي ستستخدمه؛ أحادي الخطوة أم متعدد الخطوات: يعتمد الأمر على نوع وحجم العمل. فإذا كانت شركتك صغيرة وذات إيرادات ونفقات محدودة المصادر والأوجه، يفضل استخدام النموذج أحادي الخطوة. فمن خلال حسابات يسيرة يمكن معرفة إجمالي الأرباح أو الخسائر ومراجعة الأداء المالي. رغم ذلك، لا يشترط أن يكون حجم العمل ضخم لتستخدم النموذج متعدد الخطوات. فإذا كانت شركتك تسعى للحصول على قرض أو جذب المزيد من الممولين، من الأفضل توظيف نموذج قائمة الدخل متعدد الخطوات.
2. عيِّن الفترة المحاسبية المستهدفة: بعد تحديد النموذج المناسب، ينبغي أن تعرف الفترة التي تحتاج أن تتناول فيها الحسابات. هل هي شهرية أم ربع سنوية أم نصف سنوية أم سنة كاملة؟
3. ضع جميع البيانات الأساسية على رأس المستند: تجد في أعلى الصفحة موضع يمكن أن تحدد فيه أسم شركتك، اسم القائمة، الفترة المحاسبية المستهدفة. هو جزء يعرف الخطوط الرئيسية للتقرير.
4. أضِف الإيرادات والمصروفات: بإضافة الإيرادات والمصروفات كاملة، يمكنك الحصول على إجمالي كل مجموعة. وبطرح المصروفات من الإيرادات يمكن الحصول على صافي الدخل في حالة نموذج قائمة الدخل أحادية الخطوة.
5. احسب إجمالي الربح والدخل التشغيلي: بحساب إجمالي الربح والدخل التشغيلي، يمكنك حساب صافي الدخل في حالة النموذج متعدد الخطوات.

بعد الانتهاء من قائمة الدخل، يمكنك توظيف البيانات المتاحة في المهام الآتية:

• تحليل الأداء: لفهم كيفية توليد الشركة للأرباح ومناطق القوة والضعف.
• اتخاذ القرارات: لتحديد الاستراتيجيات المالية والتشغيلية بناءً على الأداء المالي.
• تحليل التكاليف: لفهم الأماكن التي تُنفق فيها الشركة المال وكيف يمكن التحكم في المصروفات.

كيف يعمل نموذج قائمة الدخل

يعمل نموذج قائمة الدخل وذلك من خلال تسجيل إيرادات الشركة ومصروفاتها خلال فترة مالية محددة، ثم استخدام مجموعة من المعادلات المحاسبية لحساب إجمالي الربح وايضاً الربح التشغيلي، صافي الربح أو الخسارة.

لماذا نموذج قائمة الدخل مهم؟

• قياس الأداء: يُظهر الأداء المالي والربحية على مدى فترة زمنية.
• تحليل الربحية: لمعرفة مدى قدرة الشركة على توليد الربح.
• التخطيط المالي: يُساعد في تحديد كيفية توزيع الموارد لتحقيق الأهداف.
• جذب المستثمرين: تقييم الأطراف الخارجية من تقييم قدرة الشركة على الاستمرار.
• دعم التخطيط الاستراتيجي: تساعد الإدارة في اتخاذ قرارات مصيرية مثل تعديل الأسعار.

من المستفيدين من نموذج قائمة الدخل؟

دائمًا ما يستفيد من مراجعة نماذج أفراد داخل شركتك وخارجها. لهذا تجد أن العناصر التالية ضمن المستفيدين:

• الإدارة: لاتخاذ قرارات استراتيجية بناءً على الأداء المالي.
• المستثمرين: لتحليل أداء واستقرار الشركة المالي.
• الموردين: لفحص القدرة على الدفع والاستقرار المالي.
• الموظفين: لفهم الاستقرار المالي للشركة والتوقعات المستقبلية.

يساهم نموذج قائمة الدخل بنوعيه في تحسين عملية اتخاذ القرارت المالية أو ذات الصلة بالإيرادات والمصروفات.وبسهولة يمكن معرفة مقدار الربح خلال الفترة المحاسبية. يعد النموذج ضمن النماذج التي تساهم في توفير البيانات المالية الضرورية التي ستحتاج إليها لحساب التزاماتك الضريبية،

كيف يساعد دفترة في إعداد قائمة الدخل آليًا؟

برنامج دفترة المحاسبي يساعدك على إعداد قائمة الدخل من خلال تسجيل الإيرادات والمصروفات والعمليات المالية داخل النظام وربطها بالحسابات المحاسبية المناسبة. وبناءً على البيانات المسجلة والقيود المحاسبية المرتبطة بها. يمكنك بعد ذلك استخراج التقارير المالية التي تساعدك على معرفة إجمالي الإيرادات و المصروفات.