حاسبة ضريبة القيمة المضافة

ما هي حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟

حاسبة ضريبة القيمة المضافة هي أداة مخصصة لحساب الضريبة على الفواتير والإيصالات. تتيح الحاسبة لأي شركة أو فرد إدخال المبلغ المطلوب وتغيير معدل الضريبة عند الحاجة، ثم إضافتها إلى المبلغ الصافي أو طرحها من المبلغ الإجمالي.

تُظهر الحاسبة مباشرة المبلغ الصافي، ومقدار الضريبة، والإجمالي، مما يجعل حساب ضريبة القيمة المضافة سريعًا ودقيقًا، مع إمكانية تعديل المعدل الافتراضي البالغ 20% ليتوافق مع أي تغيير محلي أو معدل مختلف في ضريبة أجنبية.

كيفية احتساب الضرائب بشكل عام

الضرائب إما مباشرة أو غير مباشرة، وفي كل الحالات تحتسب كنسبة، قد تكون هذه النسبة على الدخل كضريبة الدخل أو على المنتج النهائي كضريبة المبيعات أو على المنتج خلال كل مراحل التصنيع كضريبة القيمة المضافة. 

ويتم احتساب الضريبة عن طريق تحويل النسبة المئوية المحددة للضريبة إلى رقم عشري، فلو كنت تبحث عن كيف تحسب ضريبة الـ 15% ستقوم بتحويل نسبة الضريبة إلى 0.15، وتقوم بضرب الرقم العشري في قيمة المنتج أو الدخل المراد معرفة قيمة الضريبة له.

الضريبة = النسبة الضريبية * تكلفة المنتج

مثال 1:

لو كان لديك منتج تكلفته 100 ريال  كيف تحسب الضريبة 15%

الضريبة = 0.15 * 100 = 15 ريال تضاف لسعر المنتج. 

سعر المنتج شامل الضريبة = 100 + 15 = 115 ريال

وتعتبر هذه الطريقة سارية لتوضيح نسبة الضريبة مهما اختلف ما تطبقها عليه، ومهما اختلف نوع الضريبة، ومهما اختلفت النسبة.

>> توفر لك دفترة نموذج ضريبة القيمة المضافة للتحميل مجانًا.

كيف تعمل حاسبة الضريبة من دفترة؟

توفر آلة حاسبة الضريبة من دفترة أتمتة حساب ضريبة القيمة المضافة توفر وقتك وتقلل من الأخطاء. كل ما عليك فعله هو إدخال المبلغ، ثم تحديد نوع العملية التي ترغب بها (إضافة الضريبة أو استبعادها)، واختيار نسبة ضريبة القيمة المضافة، ثم الضغط على زر "حساب" للحصول على قيمة الضريبة والمبلغ الصافي قبل إضافة الضريبة أو الإجمالي بعد إضافة الضريبة.

يرجى ملاحظة أن معدل الضريبة الافتراضي في حاسبة ضريبة القيمة المضافة من دفترة يكون غالبًا مضبوطًا على النسبة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، ويمكنك تغييره حسب الحاجة. كما أن الحاسبة تقوم بشكل تلقائي بإضافة الضريبة بناءً على النسبة المعتمدة في بلدك، مما يسهل عليك حساب الضريبة وفقًا للمتطلبات المحلية دون الحاجة إلى إدخال البيانات يدويًا.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة؟

يتم حساب قيمة الضريبة بالمعادلة التالية = سعر البيع 0.15 ( نسبة الضريبة المضافة)

ثم حساب سعر البيع النهائي مضافًا له قيمة الضريبة = سعر البيع الأساسي + قيمة الضريبة

تتم إضافة ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة بإحدى طريقتين:

1. تفاصيل ضريبة القيمة المضافة: يُعرض السعر الأساسي (قبل الضريبة) بشكل منفصل، مع توضيح نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة وقيمتها، ثم يُظهر المجموع النهائي شاملًا الضريبة.
2. شامل ضريبة القيمة المضافة: يُعرض السعر النهائي شاملًا للضريبة دون فصلها، ويتم احتساب قيمة الضريبة ونسبتها ضمنيًا من هذا الرقم.

ولمعرفة قيمة الضريبة في حالة أن السعر يشمل الضريبة، يمكنك استخدام هذه الطريقة:

1. قسّم المبلغ الإجمالي على (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة). على سبيل المثال، إذا كانت الضريبة 15%، يتم القسمة على 1.15.
2. بعد ذلك، اطرح الناتج من المبلغ الإجمالي للحصول على قيمة الضريبة، لتكون المعادلة ببساطة:
   ضريبة القيمة المضافة = المبلغ الإجمالي− (المبلغ الإجمالي÷1.15)

حساب المبلغ الاجمالي شامل الضريبة (ضريبة القيمة المضافة غير المتضمنة):

يعد حساب الضريبة غير المتضمنة النوع الأكثر انتشارًا بين الأعمال، خاصة عند الحديث عن الصف الأول في قطاع الشركات، ونقصد بالشركات هنا تلك التي تعمل في قطاع التصنيع والإنتاج، والتي تتعامل مع المنتجات بمراحل تسبق المستهلك النهائي بدورتين أو ثلاثة.

إذ تورد الشركة منتجاتها غالبًا بأسعارها الأساسية دون الضريبة، ويتم حساب الضريبة في خطوة منفصلة طبقًا للنسبة التي سيخضع إليها المنتج أو الخدمة.

الضريبة = النسبة الضريبية * تكلفة المنتج

المنتج شامل الضريبة = سعر المنتج الأساسي + الضريبة

مثال:

 على افتراض أن قيمة المنتج التي تقوم توريدها إلى الشركة هي 1000 ريال.

 فإن الفاتورة الصادرة تضع في بنودها وصفًا للمنتج وقيمته.

 ويتم حساب إجمالي الفاتورة على هذا الأساس.

 ثم في الخطوة التي تليها يتم حساب الضريبة التي سيخضع لها المنتج.

 وبفرض أن الضريبة 15% عبارة عن ضريبة قيمة مضافة.

 ففي تلك الحالة سيتم حساب الضريبة من 1000 ريال قيمة السلعة، فتكون الضريبة هي: 1000 ريال × 15% = 150 ريال

وعليه يكون إجمالي الفاتورة هو: 1000 ريال (قيمة المنتج أو الخدمة) + 150 ريال (ضريبة قيمة مضافة) = 1150 ريال.

كيفية حساب الضريبة من المبلغ الأجمالي للفاتورة (ضريبة القيمة المضافة المتضمنة): 

تلك الحالة رائجة أكثر عند تجار التجزئة ممن يقدمون منتجاتهم أو خدماتهم للمستهلكين مباشرة، إذ تكون قيمة المنتج أو الخدمة متضمنة لقيمة الضريبة عادةً

•  أي أنه بفرض بيع المنتج بقيمة 1000 ريال 
• إذًا نستنتج أن قيمة 1000 ريال هي في الحقيقة عبارة عن: (قيمة المنتج الأساسية + قيمة الضريبة).

وبالتالي يكون الوضع أكثر تعقيداً في حال تم طلب إظهار قيمة الضريبة في الفاتورة، لأنه يجب حسابها بطريقة عكسية؛ وهو ما سنوضحه فيما يلي

الضريبة = سعر المنتج متضمن الضريبة - سعر المنتج الأصلي بدون الضريبة

مثال:

لنوضح أولًا المعادلة الصحيحة لحساب قيمة المنتج بالفاتورة المتضمنة للضريبة

فالمعادلة هنا ستكون: 

قيمة السلعة الأساسية + قيمة الضريبة = 1000 ريال

ويمكن الرجوع بقيمة الضريبة إلى الأساس الخاص بها وهي: (قيمة السلعة الأساسية × نسبة الضريبة)

وبفرض أن الضريبة هنا هي ضريبة القيمة المضافة؛ فستكون قيمة الضريبة عبارة عن: (قيمة السلعة الأساسية × 15%)

لنعد الآن للمعادلة الأساسية ونعوض عن قيمة الضريبة في المعادلة؛ فتصبح المعادلة الأساسية هي:

قيمة السلعة الأساسية + (قيمة السلعة الأساسية × 15%) = 1000 ريال

100 + (1000 * 0.15)=   869.57

إذا قمنا بحل تلك المعادلة سينتهي الأمر بإمكانية تحديد قيمة السلعة الأساسية وهي 869.57 ريال تقريباً. الآن لنقم بحساب ضريبة القيمة المضافة لهذه السلعة طبقاً للقيمة الأساسية التي حصلنا عليها.

ضريبة القيمة المضافة = 869.57 × 15% = 130.43 ريال تقريباً.

وهكذا يتم الأمر؛ لأنه بجمع قيمة السلعة الأساسية 869.57 ريال مع قيمة الضريبة التي تم حسابها للتو 130.43 ريال سيكون إجمالي المبلغ هو 1000 ريال. وهي قيمة السلعة متضمنة لضريبة القيمة المضافة كما أوضحنا في بداية المثال.

 نسب ضريبة القيمة المضافة حسب الدولة

مع ملاحظة أنه لم تُطبق ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات في كل من قطر والكويت.

ما هي حالات استخدام حاسبة الضريبة المضافة؟

توفر لك الحاسبة حساب سريع ودقيق للضريبة دون الحاجة للمعادلات أو الحساب اليدوي، وتتلخص حالات استخدام أداة حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الحالات الآتية:

• عند رغبة الأفراد أو الشركات في إضافة الضريبة إلى المبلغ الصافي لمعرفة الإجمالي المستحق.
• عند الحاجة إلى إزالة الضريبة من المبلغ الإجمالي لمعرفة صافي القيمة بدون ضريبة.
• لتعديل معدل الضريبة بسهولة إذا تغيّر عن النسبة الافتراضية (مثل 20%) أو عند التعامل مع معدلات مختلفة في دول أخرى.
• عند إعداد الفواتير والإيصالات بما يتوافق مع النظام الضريبي المعمول به.

مثال عملي علي حساب ضريبة القيمة المضافة

تختلف طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة حسب ما إذا كانت الفاتورة توضح الضريبة بشكل مفصل، أو إذا كان السعر المعروض شاملًا للضريبة. إليك الطريقتين:

1. عند فصل ضريبة القيمة المضافة (السعر غير شامل الضريبة)

إذا كانت الفاتورة تحتوي على السعر الأساسي فقط (أي السعر قبل إضافة الضريبة)، يتم الحساب كالتالي:

• احسب الضريبة:
  ضريبة القيمة المضافة = السعر الأساسي × (نسبة الضريبة ÷ 100) 
• احسب السعر النهائي:
  السعر النهائي = السعر الأساسي + ضريبة القيمة المضافة

مثال:

إذا كانت السعر الأساسي 1000 دولار ونسبة ضريبة القيمة المضافة 15%:

• ضريبة القيمة المضافة = 1000 × 0.15 = 150 دولار
• السعر النهائي = 1000 + 150 = 1150 دولار

2. عند احتساب ضريبة القيمة المضافة من السعر الشامل (السعر شامل الضريبة)

إذا كان السعر المعروض في الفاتورة يشمل الضريبة بالفعل، وتحتاج إلى استخراج قيمة الضريبة والسعر الأساسي:

• احسب السعر الأساسي:
  السعر الأساسي = السعر النهائي ÷ (1+نسبة الضريبة÷100) 
• احسب قيمة الضريبة:
  ضريبة القيمة المضافة = السعر النهائي − السعر الأساسي 

مثال:

إذا كان السعر الإجمالي 1150 دولار، ونسبة الضريبة 15%:

• السعر الأساسي = 1150 ÷ 1.15 = 1000 دولار
• ضريبة القيمة المضافة = 1150 - 1000 = 150 دولار
  
   

الأسئلة الشائعة 

• كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ؟

بدايةً من يوليو 2020، تم رفع نسبة الضريبة من 5% إلى 15% في جميع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة، ليتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة بنسبة 15% على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة. 

• كيف تحسب الضريبة %15 من المبلغ الإجمالي؟

لحساب ضريبة 15% من المبلغ الإجمالي، يمكنك ضرب المبلغ الإجمالي في 0.15 (أي نسبة الضريبة).
على سبيل المثال، إذا كان المبلغ الإجمالي 1000 ريال:
الضريبة = 1000× 0.15 = 150 ريال.

• كم ضريبة ١٠٠٠ ريال ١٥؟

ضريبة 1000 ريال بنسبة 15% هي: 1000 × 0.15= 150 ريال

• ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة هي النسبة المئوية التي يتم إضافتها إلى السعر الأساسي للسلعة أو الخدمة. وتُقدم هذه الضريبة إلى الحكومة. تم تحديد نسبة ضريبة القيمة المضافة بـ 15% في المملكة العربية السعودية.

• متى تحسب الضريبة على المؤسسة؟

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة على المؤسسة عندما تقوم ببيع سلعة أو خدمة خاضعة للضريبة، أو عند تقديم خدمات أو سلع في سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج إلى البيع النهائي.

• كيف أحسب الضريبة بالآلة الحاسبة؟

عند استخدام الآلة الحاسبة، يمكنك إدخال المبلغ الإجمالي، وتحديد نسبة الضريبة، ثم تحديد ما إذا كنت ترغب في احتساب الضريبة ضمن السعر أو إضافتها إليه. سيحسب النظام تلقائيًا قيمة الضريبة والمبلغ الصافي أو الإجمالي بناءً على اختياراتك.

• ضريبة الـ 300 ريال كم؟

نسبة الضريبة المعتمدة في السعودية هي 15%، فالضريبة على 300 ريال هي: 300 × 0.15 = 45 ريال

• كيف أحسب المبلغ قبل الضريبة؟

لحساب المبلغ قبل الضريبة إذا كان السعر شاملًا الضريبة: 

السعر الأساسي = السعر النهائي (1 + نسبة الضريبة 100)

في الختام، يُمكننا القول إن فهم طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة على الفواتير يعد أمرًا أساسيًا للوفاء بالالتزامات الضريبية ولإدارة عملك بشكل منظم واحترافي.

من خلال استخدام آلة حاسبة الضريبة من دفترة، يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة بكل سهولة، سواء كانت محددة بشكل منفصل أو مضمنة ضمن السعر الإجمالي.