كل ما تريد معرفته عن شركات الأموال وأنواعها

يعتبر الهدف الأساسي من وجود الشركات هو تحقيق الأغراض التجارية الربحية والتشغيلية وتوفير الخدمات والمنتجات اللازمة، ومع تطور الصناعات والأعمال وتعدد الأنشطة التجارية؛ أدى ذلك إلى الحاجة المُلحة لتقسيم  الشركات إلى أنواع مُحددة تشمل تصنيفات فرعية لتناسب احتياجات السوق وتُلبي رغبات وتطلعات أصحاب الأعمال، وبناء على ذلك كله نشأت القوانين المنظمة لهذه الشركات، ومن أهم هذه الأنواع شركات الأموال ويتمحور فكرتها حول جمع أكبر تمويل ممكن لخدمة الفكرة أو التجارة التي تقوم عليها الشركة، ويطرح الحديث عن شركات الأموال بعض المحاور الهامة مثل ماهية شركات الأموال، وخصائصها، وأنواعها، وأبرز مميزات وعيوب شركات الأموال، كل هذا وأكثر تجده بتفاصيل واضحة في سطور المقال، مما يساعدك على الفهم الصحيح لعالم  الأعمال وهيكلته.

ما هي شركات الأموال؟

شركات الأموال هي شركات رأس مالها مقسوم بالتساوي على شكل أسهم، ولا يقيد امتلاك هذه الأسهم اعتبارات شخصية ولا تخضع ملكية الشركة للمؤسسين بحيث يمكن للشخص الذي يملك المال أن يمتلك في الشركة بقدر ما يتيسر، وهذا يعني أن ملكية شركات الأموال ليست مرهونة بالاعتبار الشخصي ولا تقتصر على عدد محدد من الأفراد كما في شركات الأشخاص، وتتم عملية الملكية وتداولها بصورة سهلة. 

وتتميز شركات الأموال بكونها ذات شخصية اعتبارية، ولا يتم التعامل مع المؤسسين والمالكين بصفتهم الشخصية، ولا يعتبروا كذلك مسئولين عن ديون الشركة إلا بقدر حصتهم من الأسهم، ويتم الوفاء بالالتزامات بعيدًا عن ممتلكاتهم الشخصية.

يمكن أن يتم طرح أسهم شركات الأموال في البورصة لتجد عدد كبير يمتلك أسهمًا بقدر ما يستطيع ويريد، وتخضع السلطة الإدارية لمجلس إدارة وطاقم من الموظفين الإداريين دون اشتراط إدارة المالكين للشركة بأنفسهم.

أنواع شركات الأموال

هناك نوعان أساسيان يندرجان تحت شركات الأموال هما:-

• شركات المساهمة: وهي الشكل الخام الذي تُطبق عليه بالتقريب جميع خصائص شركات الأموال.

• شركات الشخص الواحد: وهي نوع مستحدث ليحل فجوة كانت موجودة في السوق قبل ظهورها.

هذا بالإضافة إلى بعض أنواع الشركات التي يتم نسبتها أحيانًا لشركات الأموال كالشركات ذات المسؤولية المحدودة أو شركات التوصية بالأسهم، لكنهم أقرب للشركات المختلطة منهم لشركات الأموال، فيما يلي نبذة أنواع شركات الأموال:-

1- شركات المساهمة:

ما هي شركات المساهمة باختصار؟ ولماذا تعد المثال الأبرز والأكثر انتشارًا من شركات الأموال؟

إن كنت قد سمعت عن شراء أسهم الشركات من خلال البورصة بغرض الاستثمار فاعلم أن الشركات المطروحة في البورصة غالبًا ما تكون شركات مساهمة، حيث يتم فك رأس مال الشركة إلى أسهم يمتلك كل شخص منها بقدر ما يملك، وتكون هذه الأسهم متساوية من حيث حصة الملكية والمقابل المالي. ويمكن لأي شخص لا يمت للشركة بصلة أن يشتري أسهم ويمتلك حصة من ملكية الشركة دون أن تلمس قدمه مقرها أو حتى الدولة التي تتواجد بها، وهو ما يوفر إمكانية مالية هائلة لهذا النوع من الشركات، وبالتبعية يوفر فرص تطور لا مثيل لها.

اقرأ أكثر: ما هي شركة المساهمة وخصائصها وكيفية تأسيسها

2- شركة الشخص الواحد

شركة الشخص الواحد تشبه التاجر الذي لديه تجارة خاصة أو صاحب المشروع الذي يملك شركته ويعمل عليها وحده، لكن مع خاصية مذهلة من خصائص شركات الأموال جعلت شركة الشخص الواحد تنتمي لها بجدارة ألا وهي عدم التزام الشخص صاحب الشركة بديون شركته التزام شخصي يرهن ممتلكاته لها، إنما هو مسئول بقدر رأس مال الشركة فقط ويسدد الديون من رأس المال لا أكثر. وتعتبر إجراءات الشركة ورأس المال المطلوب منها غير كبير، ونشأت بالأساس لغرض يهم أصحاب الشركات ويهم كذلك الدولة، حيث تعتبر هذه الخطوة تسهيلًا على الممولين أصحاب الشركات لكي يدخلوا الاقتصاد الرسمي بطريقة قانونية يسيرة.

شركة الشخص الواحد تتماس دائمًا مع المنشأة الفردية، مع فارق عدم اعتبار المنشأة قانونيًا شركة بشكل كلي، وأن صاحب المنشأة الفردية يعد ملزم بتسديد ديونها من ممتلكاته الشخصية ويتم التعامل مع بالاعتبار الشخصي.

تعرف أكثر علي شركة الشخص الواحد وخصائصها والمزايا والعيوب

خصائص شركات الأموال

لا يعتبر اختيار نوع الشركة المناسب لنشاطك وحالتك أمر عشوائي ولا يرتبط فقط بسهولة الإجراءات القانونية ولكن خصائص كل شركة وما تتسم به من صفات يعد العامل الأهم، فما الخصائص الأبرز لشركات الأموال؟ وكيف تقرر إن كانت مناسبة لك أم لا؟

1- الرأسمالية  

شركات الأموال هي حصيلة الاقتصاد العالمي القائم على الرأسمالية، حيث المال هو اللغة الموحدة، والغرض الأهم، وتعتبر شركات الأموال للجوانب المالية وتجميع رؤوس الأموال دون الاعتبار للأشخاص أصحاب الشركة ودون منحهم السلطة الكاملة لإدارة الأمور ودون حصر ملكية الشركة لهم وفقط، ولا ​يتم رهن السلطة بالشركاء أو المؤسسين، إنما الغرض تجميع الأموال لا الشريك وشخصيته.

2- ​اللامسؤولية الشخصية 

الشركاء في شركات الأموال لا يلتزموا بديون الشركة برهن ممتلكاتهم الشخصية مثل شركات الأشخاص، ولكن يكون الالتزام مساويًا لأسهم الشريك فقط.

3- العددية

في معظم الأحوال شركات الأموال يجب أن تتكون من شريكين أو أكثر، ويكون الهدف منها تحالف عدد كبير من المساهمين وألا يتم حصر الملكية في قبضة أفراد معدودة.

4- إجراءات التأسيس المُركبة 

الحد الأدنى لـ رأس مال شركات الأموال كبير نسبيًا ويختلف من بلد لبلد، وغالبًا ما تكون مصروفات الإنشاء في حد ذاتها والإجراءات أكثر تعقيدًا من شركات الأشخاص.

5- الرؤية الواضحة ​

لا تحمل شركات الأموال اسم الشركاء لكن على الأغلب يكون الاسم معبرًا عن نشاط الشركة التجاري أو رؤيتها.

6- التبعية الإدارية والربحية

قدر سلطة الشخص يتبع قدر رأس المال، فكلما زادت نسبة أسهمك كانت نظرتك الإدارية مُعتبرة أكثر، وكذلك نسبة أرباحك تساوي نسبة مساهمتك في رأس المال.

7- الاستمرارية والنجاح 

لا يتم حل شركات الأموال إن مات أحد الشركاء ولا إن أفلس حيث ببساطة يمكن تداول الأسهم وضخ المزيد من الأموال من شركاء جدد، وتحقق شركات الأموال نجاحًا اقتصاديًا حيث تواكب العصر ومتطلباته وتلبي الاحتياج الدائم لضخ المزيد والمزيد من الأموال لتحقيق المزيد من النمو.

8- الاستقلالية​

الذمة المالية لشركات الأموال غير مرتبطة بالذمة المالية للشركاء ويتم معاملتها كشخصية مستقلة عنهم.

اقرأ أيضًا: ما هي المؤسسة الفردية في السعودية

مميزات شركات الأموال

مميزات شركات الأموال كبيرة وتجعلها في قائمة الصدارة كنوع الشركة المعتمد لأكبر شركات العالم:

• لن تحتاج إقناع المستثمرين أو شريك جديد للاستثمار في شركتك، فكل ما عليك لضخ المزيد من الأموال أن تطرح أسهم الشركة في الوقت المخصص لطرح الأسهم وتستقبل التمويل من مشتري الأسهم.​

• شركة مرنة ومستدامة غير مرتبطة بحياة شخص ما أو مستواه المادي، وتسمح بانتقال الملكية من خلال تداول الأسهم وبيعها لأفراد آخرين.​

• توفر بيئة شركات الأسهم الرأسمالية القدرة المادية للشركة وتشجع الموظفين الأكفاء على الانضمام لها، بل وتسمح لهم امتلاك أسهم في الشركة مما يشعرهم بالحيازة والانتماء من خلال الملكية الجزئية.​

• لن تضطر لدفع أموالك الشخصية لتعويض خسائر الشركة، ولن يتم الحجز على ممتلكاتك لأن شركتك أعلنت إفلاسها.​

• الضرائب معتدلة وترتبط بدخل الشركة من ممارسة نشاطها التجاري الطبيعي.​

• هناك جمعيات تدير الشركة كمجلس الإدارة ولا تكون كل الأمور الإدارية في قبضة يد بعض الأشخاص المالكين.​

• شركات الأموال منتشرة جدًا وفي ازدياد بسبب توافقها مع طبيعة العصر الرأسمالية.​

• لا تخشَ فقر الشركة، حيث لديك أكثر من طريقة لزيادة رأس المال بسهولة.​

• تسهيل القروض بضمان رأس المال.

عيوب شركات الأموال

رغم مميزات شركات الأموال، لا يفضلها عدد كبير من المستثمرين، فلماذا يا ترى عليك الحذر من شركات الأموال؟

• مصاريف إنشاء الشركة كبيرة ورأس المال الافتتاحي المطلوب قد لا يتوفر لدى الكثير من الراغبين في إنشاء شركة.​

• تعرض الشركة لمخاطر الضرائب المزدوجة.​

• عدم ارتباط ملكية الشركة بمجلس الإدارة قد يعزل المالك الأساسي عن سير الشركة ولا يعطيه التحكم الكامل في مجريات الأمور.​

• إجراءات الشركة صعبة على المستوى القانوني والإجراءات تتطلب الكثير من الوقت والجهد.

الفرق بين شركات الأموال وشركات الأشخاص

الفرق بين شركات الأموال وشركات الأشخاص يكمن في:

• استناد الأولى على شخصية اعتبارية، بينما شركات الأشخاص تعتمد الاعتبارات الشخصية للشركاء.​

• المخاطرة برأس المال في شركات الأموال قليل، بينما مرتفع جدًا في شركات الأشخاص.​

• إجراءات إنشاء شركات الأموال أكثر تعقيدًا وتكاليفها أعلى من شركات الأشخاص.​

• شركات الأشخاص تسمح للمالكين بالإدارة الكلية وبالتالى التأثير في قرارات الشركة بينما شركات الأموال على العكس من ذلك.​

• ثقة المتعاملين مع شركات الأشخاص أكبر من المتعاملين مع شركات الأموال، ذلك لأن الصفة الشخصية لأصحاب الشركة ومسئوليتهم المالية عن التزاماتها ومعرفة من المسئول عنها يجعلها أهلًا للثقة أكثر.

خطوات تكوين شركات الأموال

مهما اختلفت النصوص القانونية طبقًا للدولة التي تؤسس شركتك بها، يظل هناك خطوات عامة وأوراق من الواجب تجهيزها قبل تأسيس شركة الأموال خاصتك:

• تأكد من خلال الجهة الحكومية المعنية أن اسم الشركة الذي تريده لشركة الأموال خاصتك لم تأخذه بالفعل شركة أخرى.​

• اشتري أو حمّل على جهازك العقد المخصص لإنشاء شركات الأموال، وهذا سواء كانت العقود ورقية أو رقمية.​

• ملء بنود العقد وتبيان أغراض قيام هذه الشركة، ويجب أن يتم تضمين الاتفاقات الخاصة التي اتفق عليها الشركاء لهذا العقد كي يسري عليها المصداقية القانونية، وغالبًا تكون معظم بنود العقد أركان عامة تقضي بصحة العقود في المطلق أو عقود تأسيس الشركات بصفة خاصة.​

• إصدار التراخيص الواجبة لمزاولة هذا النشاط التجاري والتأكد من أهليتك القانونية والعلمية والعملية لممارسته.​

• يتم إمضاء العقد بعد إرفاقه بالأوراق الرسمية ويتم توثيق العقد والتوقيعات لدى الجهة المسؤولة مع دفع بعض الرسوم التي غالبًا ما تتناسب طرديًا من مقدار رأس المال.​

• هنا يجب أن يتم إخطار كافة الجهات المعنية والموافقة، كالسجل التجاري ونقابة المحامين والجهات المختصة بالضرائب، مع تسديد أي رسوم مطلوبة لأي جهة، إلى هنا تكون حصلت على موافقة قانونية وتجارية ويتبقى خطوات بسيطة للانطلاق تختلف بحسب المتبع في دولتك.

ما هي محاسبة شركات الأموال؟

تُعرف محاسبة شركات الأموال على أنها عملية تسجيل وتحليل العمليات والأنشطة المالية والمعاملات التجارية التي تتم في ضوء شركات الأموال مثل (الإيداعات، والسحوبات، والمدفوعات، والإيرادات والأرباح، والديون وغيرها) وذلك بهدف اتخاذ القرارات السليمة لإدارة الشؤون المالية والامتثال للمعايير والمبادئ المحاسبية، وتوفير معلومات مالية دقيقة وموثوقة للمساهمين والإدارة والجهات الخارجية من أجل توفير صورة شاملة عن الأداء والوضع المالي للشركة.

شركات الأموال في القانون المصري

حدد قانون الاستثمار رقم 72 لسنة 2017 أهم المستندات اللازمة لتأسيس شركات الأموال وهي شهادة عدم تكرار أو التباس الاسم وتُستخرج من السجل التجاري، وشهادة إيداع بنكية بقيمة 10% من قيمة رأس مال الشركات المساهمة وشركات التوصية بالسهم من شركات الأموال، إضافة إلى موافقة الجهة المختصة على مزاولة الشركة لعملها، إذا كانت الأغراض التي سيتم تأسيس شركة الأموال بناء عليها تستوجب الحصول على موافقة خاصة.

أما على مستندات ووثائق إثبات الشخصية اللازمة لتأسيس شركات الأموال في مصر فلابد من تقديم صور إثبات الشخصية سارية وواضحة للمؤسسين أو الشركاء وتتمثل في (بطاقة الرقم القومي، أو الباسبور)، ونماذج الاستعلام الأمني في حال شركات الأموال المُراد تأسيسها من المؤسسين أو الشركاء الأجانب، وأخيرًا اثبات الكيان المالي للشركة من خلال وتقديم أصل مستخرج رسمي من سجل المحاسبين والمراجعين يفيد بالأحقية في مراجعة واعتماد ميزانيات شركات الأموال.

شركات الأموال في القانون السعودي

وضح نظام الشركات السعودي الجديد الذي تم الموافقة عليه بقرار مجلس الوزراء رقم 678 بتاريخ 29 /11/ 1443هـ بعض الأساسيات عن شركات المساهمة التابعة لشركات الأموال وذلك في المادة 58 من النظام والتي أوضحت بمضمونها  أن الشركة المساهمة يكون رأس مالها مقسماً إلى أسهم قابلة للتداول، وتكون وحدها مسؤولة عن الديون والإلتزامات المترتبة عليها أو الناشئة عن نشاطها، ويجب ألا يقل رأس مالها عن 500.000 ريال سعودي، ولا يقل المبلغ المدفوع عن تأسيسها عن ربع الحد الأدنى لرأس مال الشركة وهو 125.000 ريال سعودي.

وأشارت المادة 68 من نظام الشركات السعودي أن نظام الشركة الأساسي هو الذي يُحدد مدة عضوية مجلس الإدارة شرط ألا تتجاوز 4 سنوات متتالية، ويتم إعادة انتخاب أعضاء مجلس إدارة جُدد.

 شركات الأموال في القانون الجزائري

وفقًا للقانون التجاري الجزائري رقم 18/14 لسنة 1988 أن شركات الأموال هي الشركات التي تقوم بالمشروعات الضخمة والتي يتطلب تأسيسها رؤوس أموال طائلة، وتعتبر شركة المساهمة أشهر تكوين لصورة شركات الأموال في الجزائر، فهي تعتمد على الاعتبار المالي، كما أنها تساعد في القضاء على البطالة نظرًا لهيكلها الكبير الذي يضم أصحاب رؤوس الأموال و صغار المدخرين والعديد من الموظفين والعمال، وشرط القانون التجاري الجزائري أن يتكون مجلس إدارة الشركات المساهمة من 3 أعضاء بحد أدنى و 12 عضوًا بحد أقصى وتكون مدة عضويتهم 6 سنوات فقط وذلك وفقًا للمادة 611 من القانون التجاري.

كيف يساعد دفترة في إدارة شركات الأموال 

شركات الأموال من الشركات الواعدة بالنمو بمعدل كبير، وهو ما يعني أن برنامج المحاسبة والمبيعات من دفترة لا غنى عنه لضبط عملياتك المالية داخليًا وخارجيًا وللمحافظة على رأس المال وتقليل هدر المصروفات. ويمتد دفترة لإدارة شركتك بشكل كلي لا الجوانب المالية وفقط، كل هذا بسلاسة وتناغم يحققان لشركتك التكامل التام. استخدم النسخة المجانية من دفترة واضمن لشركتك مزيد من الانطلاق.

الأسئلة الشائعة

كيف يتم توزيع رأس المال في شركات الأموال؟

يتم توزيع رأس المال في شركات الأموال حسب حصص الشركاء، حيث يتم تحديد رأس المال الإجمالي للشركة عند تأسيسها، ثم تحديد مقدار المساهمة المالية لكل شريك، وقد تكون هذه المساهمة نقدية أو عينية (مثل المعدات أو العقارات).

هل يمكن لشركات الأموال إصدار الأسهم؟

نعم يُمكن لشركات المساهمة وهي أحد أنواع شركات الأموال إصدار الأسهم، وتداولها في الأسواق المالية.

ما هي المسؤوليات القانونية للشركاء في شركات الأموال؟

مسؤولية الشركاء محدودة بمقدار مساهماتهم في رأس المال، ويتعين على الشركاء في إطار مسؤولياتهم القانونية توفير معلومات دقيقة وشفافة حول الوضع المالي للشركة، من خلال تقديم البيانات المالية والتقارير السنوية، وفي 

في حالة ارتكاب الشركاء أفعالاً غير قانونية أو احتيالية من قبل أحد الشركاء في شركات الأموال تكون المسؤولية القانونية شخصية عن هذه الأفعال.

كيف يتم تصفية شركات الأموال؟ 

تصفية شركات الأموال تعني إنهاء نشاط الشركة، وتوزيع رأس المال على الشركاء والمساهمين، ويكون قرار التصفية بشكل رسمي من خلال الجمعية العمومية وبموافقة أغلبية الشركاء، حيث يتم تعيين  مُصفي قانوني ويكون مسؤولاً عن تنظيم الأمور المالية والقانونية للشركة، ويجب إخطار الجهات الحكومية المسؤولة بقرار التصفية مثل وزارة التجارة، وإلغاء التسجيل في السجل التجاري، ويتم تسوية جميع الديون والالتزامات المالية المترتبة على الشركة، ويجب أن يتأكد المصفي القانوني من سداد جميع الدائنين قبل توزيع الأصول أو رأس المال المتبقي، وبعدها يتم تقييم الأصول لتحديد القيمة الإجمالية التي سيتم توزيعها على الشركاء حسب نسب حصصهم في رأس المال.