ما هو نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب EBT؟

نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب (EBT) هو مؤشر مالي يُستخدم لتقييم أداء الشركات أو الأفراد من خلال حساب الربح الصافي الذي تحققه الشركة قبل خصم الضرائب. يتيح هذا النموذج فهم مقدار الأرباح التي تم تحقيقها من قبل الكيان دون أن تؤثر عليها الضرائب.

صيغة نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب تكون كالتالي:

EBT= إيرادات صافية−المصروفات الإدارية−المصروفات العامة−فوائد

حيث أن:

• إيرادات صافية: الدخل الإجمالي للشركة قبل خصم التكاليف.
• المصروفات الإدارية: تشمل تكاليف الإدارة المرتبطة بالتشغيل اليومي للشركة.
• المصروفات العامة: تشمل تكاليف أخرى غير مباشرة مثل التسويق والبحث والتطوير.
• فوائد: تمثل تكلفة الفوائد على الديون والقروض.
•  

الناتج الذي يتم الحصول عليه يُظهر الأرباح الصافية التي حققتها الشركة قبل خصم الضرائب ويمكن استخدام هذه البيانات في تحليل أداء الشركة واتخاذ القرارات الإدارية والاستثمارية.

 

يمكنك أيضا تحميل: 

نموذج الأرباح قبل الفوائد والضرائب EBIT

نموذج حساب الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإهلاك EBITDA

 

 ما هي عناصر نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب EBT؟

نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب (EBT) يتألف من عدة عناصر تظهر في صياغة هذا النموذج. إليك العناصر الرئيسية لنموذج EBT:

 

1. إيرادات صافية (Net Revenue)

تمثل الدخل الإجمالي للشركة قبل خصم أي تكاليف.

 

2. المصروفات الإدارية (Administrative Expenses)

تشمل تكاليف الإدارة المرتبطة بالتشغيل اليومي للشركة، مثل رواتب الموظفين الإداريين وتكاليف المكاتب.

 

3. المصروفات العامة (General Expenses)

تشمل تكاليف أخرى غير مباشرة مثل التسويق والبحث والتطوير، وغالباً تعكس تكاليف النشاطات الغير إنتاجية.

 

4. فوائد (Interest)

تشمل تكلفة الفوائد على الديون والقروض التي قد تكون للشركة.

 

5. أرباح قبل خصم الضرائب (Earnings Before Tax - EBT)

يتم حسابها عن طريق خصم المصروفات الإدارية والمصروفات العامة وتكاليف الفوائد من الإيرادات الصافية.

 

هذه العناصر تشكل جزءًا من البيان الداخل إلى الشركة، وتساهم في فهم الأداء المالي للشركة قبل تأثير الضرائب. يمكن استخدام هذا النموذج لتحليل الربحية واتخاذ القرارات الإدارية وتقييم الأداء المالي للكيان.

 

كيفية استخدام نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب EBT؟

يُستخدم نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب (EBT) لتحليل الأداء المالي للشركة واتخاذ القرارات الإدارية والاستثمارية. إليك بعض الطرق التي يمكن استخدامها:

1. تحليل الربحية

يمكن استخدام EBT لتقييم فعالية الشركة في تحقيق الأرباح قبل تأثير الضرائب. قد يكون هذا خاصةً هامًا عند مقارنة أداء الشركة مع منافسيها في الصناعة.

 

2.اتخاذ القرارات الاستثمارية

يساعد في تقدير الأرباح التي يمكن للشركة تحقيقها قبل دفع الضرائب، وهذا يمكن أن يكون مهمًا في اتخاذ قرارات الاستثمار وتخصيص الموارد.

 

3. تقييم الأداء التشغيلي

يمكن استخدام EBT لتقييم الأداء التشغيلي للشركة بشكل مستقل عن التأثير الضريبي، مما يتيح فهم أداء الشركة في إدارة نشاطاتها الأساسية.

 

4. تقدير السيولة المالية

يساعد النموذج في تحديد القدرة على تحقيق الأرباح وتلبية الالتزامات المالية قبل خصم الضرائب.

 

5.تحليل الاتجاهات الزمنية

يمكن استخدام EBT لتحليل كيف تطورت الأرباح على مر الوقت وفهم الاتجاهات المالية الطويلة الأمد للشركة.

 

6. تقييم التأثير الضريبي

 يوفر EBT نظرة أولية حول كمية الأرباح التي يتم خصمها لدفع الضرائب، مما يساعد في تحديد مدى تأثير الضرائب على الأرباح الصافية.

ينبغي مراعاة أن نموذج الأرباح قبل الضرائب هو جزء من التحليل المالي الشامل، ويفضل استخدامه بالتزامن مع مؤشرات ونسب مالية أخرى للحصول على رؤية كاملة حول أداء ووضع الشركة المالي.

 

لماذا نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب EBT مهم؟

نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب (EBT) يعتبر مهمًا لعدة أسباب تتعلق بتحليل الأداء المالي واتخاذ القرارات الإدارية. إليك بعض الأسباب التي تجعل EBT مهمًا:

 

1- فهم الأداء التشغيلي

يوفر EBT نظرة واضحة حول أداء الشركة في إدارة عملياتها التشغيلية دون التأثير المباشر للضرائب، مما يسمح بتقييم فعالية العمليات الأساسية.

 

2- تخطيط الضرائب

يساعد في تقدير كمية الأرباح التي سيتم خصمها لدفع الضرائب، مما يسهم في تخطيط الضرائب المستقبلية.

 

3- تقييم السيولة المالية

يوفر للشركة وللمستثمرين فكرة حول السيولة المالية وقدرة الشركة على تلبية التزاماتها المالية.

 

4- مراقبة الأداء على مدى الزمن

يسهل EBT تحليل الأداء المالي على مر الوقت، مما يساعد في رصد التطورات والاتجاهات.

 

بشكل عام، يعتبر النموذج أداة قوية في تحليل البيانات المالية واتخاذ القرارات الاستراتيجية، حيث يوفر رؤية شاملة حول الأداء المالي للشركة.

 

من المستفيدين من نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب EBT؟

نموذج الأرباح قبل خصم الضرائب (EBT) يُفيد ويكون مفيدًا لعدة أطراف معنية بالأمور المالية والاقتصادية. إليك بعض المستفيدين الرئيسيين:

 

1- إدارة الشركة

يستفيد القادة التنفيذيين وإدارة الشركة من EBT لتحليل أداء الشركة واتخاذ قرارات استراتيجية. حيث يوفر النموذج نظرة فورية حول كفاءة العمليات والأداء التشغيلي.

 

2- المستثمرين

يُعتبر عاملاً هامًا للمستثمرين الذين يرغبون في فهم كيفية تحقيق الشركة للأرباح قبل تأثير الضرائب. يمكن أن يساعد هذا في اتخاذ قرارات استثمارية أكثر ذكاء.

 

3- المحللون الماليون

يستخدم المحللون الماليون EBT كجزء من تقييم شركة معينة. يساعد هذا النموذج في تحليل الأداء المالي وتحديد مؤشرات الربحية والكفاءة التشغيلية.

 

4- المصرفيين ومقدمي القروض

يعتمد مقدمو القروض والمصرفيون على EBT لفهم قدرة الشركة على تحمل الديون وسداد القروض، حيث يعكس هذا النموذج القدرة على تحقيق الأرباح قبل خصم الضرائب.

 

5- الحكومة والجهات التنظيمية

يُستخدم EBT في عمليات التقييم الضريبي وقد يكون مرجعًا هامًا لتحديد قيمة الشركة المستحقة للضرائب.

 

6- الموظفين

يمكن أن يكون EBT ذا أهمية خاصة للموظفين، حيث يمكن أن يؤثر الأداء المالي على مكافآتهم ومزاياهم.

 

7- المستهلكين والعملاء

يعكس EBT على نحوٍ غير مباشر الاستقرار المالي للشركة وبالتالي يؤثر على ثقة المستهلكين والعملاء في الشركة.

 

بشكل عام، يعتبر EBT أداة مهمة في تقييم الأداء المالي واتخاذ القرارات الاستراتيجية للعديد من الفاعلين في السوق والاقتصاد.