تم النشر في 16 مايو 2024

نموذج قائمة الدخل Excel - xlsx

  • يُستخدم نموذج قائمة الدخل نظرة عامة عن أداء الشركة في تحقيق الربح أو الخسارة خلال فترة معينة، مما يُمكِّن من تحليل أداء الشركة على مستوى الإيرادات والتكاليف.
     
  • يُساعد في اتخاذ القرارات الاستثمارية الصحيحة بناءً على تحليل أداء الشركة ومدى قدرتها على تحقيق الربح.
     
  • يُستخدم لتقديم المعلومات المالية للمستثمرين والجهات المالية الخارجية، مثل المصارف والمساهمين والجهات التنظيمية.
حملها مجانًا من هنا:

صورة لنموذج قائمة الدخل

1. ما هو نموذج قائمة الدخل؟

نموذج قائمة الدخل هو وثيقة مالية تُظهر كيفية تحقيق الشركة لأرباحها عبر فترة زمنية معينة، عبر توضيح الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر التي تم تحقيقها. تظهر أهمية هذه القائمة بمجرد بدء دخول إيرادات خلال الفترة المحاسبية. يعد نموذج قائمة الدخل أحد القوائم المالية الثلاثة التي ينبغي لكل عمل تنفيذه لمتابعة أداء موارده المالية. 

يوجد نوعان أساسيان من نماذج قائمة الدخل، النموذج الأول هو أحادي الخطوة، والذي يستخدم معادلة واحدة فقط لحساب الدخل الصافي. أما النموذج الثاني وهو متعدد الخطوات، فيتناول الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر الإجمالية في عدة خطوات بدلًا من معادلة واحدة مجمعة. فهو بديل للنموذج الأول ولكنه يتناول التفاصيل بشكل أشمل وأدق. فتتضمن قائمة الدخل متعددة الخطوات إجمالي الربح والدخل التشغيلي واللذين ليس لهما وجود في النموذج أحادي الخطوة.

لكل نوع مميزاته. بلا شك أن نموذج الدخل أحادي الخطوة يتميز بسهولة الإعداد وسلاسة القراءة. رغم ذلك، الإطلاع عليه لا يرضي المستثمرين لقلة البيانات المتواجدة به، لهذ يفضلون النموذج متعدد الخطوات، والذي يتميز بنظرة دقيقة وتفصيلية.

أما عن عيوب نموذج قائمة الدخل متعدد الخطوات هو احتياجه المزيد من الوقت والمجهود لتصنيف كل النفقات والإيرادات وغيرها بتفصيل يساعد الإدارة والمستثمرين والمراجعين ملاحظة الأرقام والتأكد من سلامتها.

 

2. ما هي عناصر نموذج قائمة الدخل؟

  • الإيرادات: تشمل إيرادات المبيعات وغيرها من الإيرادات.
  • المصروفات: تشمل تكلفة البضاعة المباعة COGS، والتسويق، والإدارة، ونفقات رواتب الموظفين وغيرها من المصروفات.
  • الأرباح أو الخسائر: الربح الصافي أو الخسارة بعد خصم جميع المصروفات من الإيرادات.
  • الضرائب: مصروفات الضرائب التي تُحسب على الأرباح.

 

هذه العناصر مشتركة بين النماذج أحادية الخطوة ومتعددة الخطوات. رغم ذلك، توجد بعض العناصر الخاصة التي تظهر في النماذج متعددة الخطوات فقط، مثل: إجمالي الربح والدخل التشغيلي. ويتم عرضهم من خلال المعادلات التالية:

  • إجمالي الربح = صافي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة
  • الدخل التشغيلي = إجمالي الربح - مصاريف التشغيل

 

لهذا ينتج صافي الربح بالنسبة لنماذج قوائم الدخل متعددة الخطوات من خلال المعادلة الآتية:

  • الدخل الصافي = إجمالي الربح - مصاريف التشغيل.

 

كيفية استخدام نموذج قائمة الدخل؟

1- حدد النموذج الذي ستستخدمه؛ أحادي الخطوة أم متعدد الخطوات: يعتمد الأمر على نوع وحجم العمل. فإذا كانت شركتك صغيرة وذات إيرادات ونفقات محدودة المصادر والأوجه، يفضل استخدام النموذج أحادي الخطوة. فمن خلال حسابات يسيرة يمكن معرفة إجمالي الأرباح أو الخسائر ومراجعة الأداء المالي. رغم ذلك، لا يشترط أن يكون حجم العمل ضخم لتستخدم النموذج متعدد الخطوات. فإذا كانت شركتك تسعى للحصول على قرض أو جذب المزيد من الممولين، من الأفضل توظيف نموذج قائمة الدخل متعدد الخطوات.

 

2- عيِّن الفترة المحاسبية المستهدفة: بعد تحديد النموذج المناسب، ينبغي أن تعرف الفترة التي تحتاج أن تتناول فيها الحسابات. هل هي شهرية أم ربع سنوية أم نصف سنوية أم سنة كاملة؟

 

3- ضع جميع البيانات الأساسية على رأس المستند: تجد في أعلى الصفحة موضع يمكن أن تحدد فيه أسم شركتك، اسم القائمة، الفترة المحاسبية المستهدفة. هو جزء يعرف الخطوط الرئيسية للتقرير.

 

4- أضِف الإيرادات والمصروفات: بإضافة الإيرادات والمصروفات كاملة، يمكنك الحصول على إجمالي كل مجموعة. وبطرح المصروفات من الإيرادات يمكن الحصول على صافي الدخل في حالة نموذج قائمة الدخل أحادية الخطوة.

 

 5- احسب إجمالي الربح والدخل التشغيلي: بحساب إجمالي الربح والدخل التشغيلي، يمكنك حساب صافي الدخل في حالة النموذج متعدد الخطوات.

 

بعد الانتهاء من قائمة الدخل، يمكنك توظيف البيانات المتاحة في المهام الآتية:

  • تحليل الأداء: لفهم كيفية توليد الشركة للأرباح ومناطق القوة والضعف.
  • اتخاذ القرارات: لتحديد الاستراتيجيات المالية والتشغيلية بناءً على الأداء المالي.
  • تحليل التكاليف: لفهم الأماكن التي تُنفق فيها الشركة المال وكيف يمكن التحكم في المصروفات.

 

4. لماذا نموذج قائمة الدخل مهم؟

  • قياس الأداء: يُظهر الأداء المالي والربحية على مدى فترة زمنية.
  • تحليل الربحية: لمعرفة مدى قدرة الشركة على توليد الربح.
  • التخطيط المالي: يُساعد في تحديد كيفية توزيع الموارد لتحقيق الأهداف.

 

من المستفيدين من نموذج قائمة الدخل؟

دائمًا ما يستفيد من مراجعة نماذج أفراد داخل شركتك وخارجها. لهذا تجد أن العناصر التالية ضمن المستفيدين:

  • الإدارة: لاتخاذ قرارات استراتيجية بناءً على الأداء المالي.
  • المستثمرين: لتحليل أداء واستقرار الشركة المالي.
  • الموردين: لفحص القدرة على الدفع والاستقرار المالي.
  • الموظفين: لفهم الاستقرار المالي للشركة والتوقعات المستقبلية.

يساهم نموذج قائمة الدخل بنوعيه في تحسين عملية اتخاذ القرارت المالية أو ذات الصلة بالإيرادات والمصروفات.وبسهولة يمكن معرفة مقدار الربح خلال الفترة المحاسبية. يعد النموذج ضمن النماذج التي تساهم في توفير البيانات المالية الضرورية التي ستحتاج إليها لحساب التزاماتك الضريبية،