تم النشر في 21 مايو 2024

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة

  • يُستخدم حساب النسبة السريعة لتقدير القدرة الفورية للشركة على تحمل التزاماتها المالية القصيرة، وذلك عندما يكون الوقت مهمًا في تلبية هذه الالتزامات.
  • يحدد ما إذا كانت الشركة قادرة على سداد التزاماتها المالية القصيرة فورًا بدون الحاجة إلى بيع أصول ثابتة أو أخذ قروض.
  • يقارن بين أداء الشركات في صناعة معينة، حيث يعكس مستوى النسبة السريعة قدرتها على التحمل المالي.
حملها مجانًا من هنا:

صورة لنموذج نسبة التداول السريعة

ما هو نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة (Quick Ratio Model) هو نموذج مالي يُستخدم لتقدير القدرة على تلبية الالتزامات القصيرة الأجل باستخدام الأصول السريعة. يهدف هذا النموذج إلى قياس قدرة الشركة على تسديد الديون والالتزامات القصيرة الأجل دون الحاجة إلى الاعتماد على بيع المخزون.

يعتمد النموذج صيغة حساب نسبة السيولة السريعة هي:

نسبة السيولة السريعة = الأصول السريعة / الالتزامات القصيرة الأجل

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة يعكس القدرة على تلبية الالتزامات القصيرة الأجل دون الاعتماد على بيع المخزون، وهو عامل هام في تحليل السيولة واتخاذ القرارات المالية القصيرة الأجل.

 

ما هي عناصر نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟

عناصر نموذج حساب نسبة السيولة السريعة عادة تشمل:

  • الأصول السريعة (Quick Assets): تشمل الأصول التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد أو التصرف فيها بسهولة. الأصول السريعة تتضمن عادة النقد وما يعادله نقدًا بالإضافة إلى الأموال المستحقة من العملاء (Trade Receivables). العناصر الرئيسية المتضمنة في الأصول السريعة عادة ما تشمل:
    • النقد والمكافآت المدفوعة (Cash and Cash Equivalents).
    • الأموال المستحقة من العملاء (Trade Receivables)، وهي الأموال التي يدينها العملاء للشركة على البيع على الائتمان.
    • قد تشمل الأصول السريعة أيضًا بعض الأوراق المالية القصيرة الأجل والاستثمارات السريعة الدورة.

 

  • الالتزامات القصيرة الأجل (Short-Term Liabilities): تشمل الالتزامات والديون التي يجب سدادها خلال سنة واحدة. هذه الالتزامات تشمل عادة الديون المستحقة للموردين والضرائب المستحقة وغيرها من الالتزامات القصيرة الأجل. يمكن أن تشمل الالتزامات القصيرة الأجل العناصر التالية:
    • الديون المستحقة للموردين (Trade Payable).
    • الضرائب المستحقة (Taxes Payable).
    • السلب في الحساب البنكي (Bank Overdraft).
    • الجزء الحالي من الديون ذات المدى الطويل (Current Portion of Long-Term Debt).
    • المصروفات المستحقة (Accrued Expenses).

 

كيفية استخدام نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟

يمكن استخدام نموذج حساب نسبة السيولة السريعة (Quick Ratio Model) لتقييم القدرة على تلبية الالتزامات القصيرة الأجل دون الاعتماد على بيع المخزون. إليك كيفية استخدام هذا النموذج:

  • صنَّف البيانات المالية الخاصة بالأصول: جمِّع البيانات المالية اللازمة لحساب النسبة السريعة. هذه تشمل الأصول السريعة (النقد وما يعادله نقدًا والأموال المستحقة من العملاء) والالتزامات القصيرة الأجل (الديون المستحقة للموردين والضرائب المستحقة والسلب في الحساب البنكي والجزء الحالي من الديون ذات المدى الطويل والمصروفات المستحقة).
  • احسب النسبة السريعة: استخدم الصيغة التالية لحساب النسبة السريعة:

 

نسبة السيولة السريعة = الأصول السريعة / الالتزامات القصيرة الأجل 

حيث أن:

  • الأصول السريعة هي مجموع النقد وما يعادله نقدًا والأموال المستحقة من العملاء.
  • الالتزامات القصيرة الأجل هي مجموع الديون المستحقة للموردين والضرائب المستحقة والسلب في الحساب البنكي والجزء الحالي من الديون ذات المدى الطويل والمصروفات المستحقة.
  • حلل المُخرجات: بعد حساب النسبة السريعة، حلل النسبة. إذا كانت النسبة تقترب من واحد (1) أو تزيد عنها، فهذا يشير عادة إلى قوة السيولة وقدرة الشركة على تلبية الالتزامات القصيرة الأجل بدون مشاكل كبيرة. إذا كانت النسبة أقل من واحد، فإنها تشير إلى مخاطر مالية محتملة وأن الشركة قد تواجه صعوبة في تلبية الالتزامات القصيرة الأجل.
  • اتخذ الإجراءات اللازمة: بناءً على تحليل النتائج، يمكنك اتخاذ الإجراءات المناسبة. إذا كانت النسبة منخفضة، فقد تحتاج الشركة إلى تحسين إدارة السيولة، مثل زيادة الأموال المتاحة أو تخفيض الالتزامات القصيرة الأجل.

 

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة يساعد في تقدير السيولة المالية القصيرة الأجل وتحديد الخطوات التي يمكن اتخاذها لضمان تلبية الالتزامات بنجاح.

 

لماذا نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة (Quick Ratio Model) مهم لعدة أسباب:

  • تقدير السيولة القصيرة الأجل: يسمح هذا النموذج بتقييم قدرة الشركة على تلبية الالتزامات القصيرة الأجل بدون الحاجة إلى بيع المخزون. وهذا يعكس القدرة على تجنب مشاكل مالية قصيرة الأجل.
  • إجراء تحليل سيولة أفضل: نسبة السيولة السريعة توفر نظرة أفضل على السيولة المالية في الفترة القصيرة مقارنة بالنسبة الحالية. إذا كانت النسبة السريعة منخفضة، فإنها تشير إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة في تلبية الالتزامات القصيرة الأجل.
  • تحديد المخاطر المالية: يمكن استخدام نموذج حساب نسبة السيولة السريعة لتحديد مدى مخاطر المشروعات التجارية. إذا كانت النسبة منخفضة جدًا، فإن الشركة قد تكون عرضة لمشاكل مالية وتأخير في سداد الديون.
  • اتخاذ القرارات المالية: يمكن استخدام هذا النموذج في اتخاذ القرارات المالية الحكيمة. على سبيل المثال، إذا كانت النسبة منخفضة، فإنه قد يكون من الضروري جذب تمويل إضافي أو تخفيض الالتزامات القصيرة الأجل.
  • تقييم الأداء المالي: نموذج حساب نسبة السيولة السريعة يساعد على تقييم الأداء المالي للشركة ومقارنته بالأداء السابق والمعايير الصناعية. هذا يساعد في تقييم ما إذا كانت الشركة تدير سيولتها المالية بشكل فعال.

بشكل عام، نموذج حساب نسبة السيولة السريعة يسهم في فهم السيولة والاستدامة المالية للشركة في الفترة القصيرة ومساعدة المديرين والمستثمرين في اتخاذ قرارات مالية مستنيرة.

 

من المستفيدين من نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟

نموذج حساب نسبة السيولة السريعة (Quick Ratio Model) يمكن أن يكون مفيدًا لعدة فئات من المستفيدين في مجال الأعمال والأسواق المالية. بعض هؤلاء المستفيدين يشملون:

  • المديرين وأصحاب المصلحة داخل الشركة: المديرون وأصحاب المصلحة الداخليين في الشركة يستفيدون من هذا النموذج لتقييم السيولة المالية في الفترة القصيرة وضمان توافر الأموال لسداد الديون وتلبية الالتزامات القصيرة الأجل.
  • المستثمرين: المستثمرون الذين ينوون الاستثمار في الشركة يستخدمون نسبة السيولة السريعة كجزء من تقييمهم لقوة الشركة وقدرتها على التعامل مع التحديات المالية القصيرة الأجل. نسبة السيولة السريعة يمكن أن تكون مؤشرًا على مدى استدامة الاستثمار.
  • المؤسسات المالية والبنوك: المؤسسات المالية والبنوك تستخدم نموذج حساب نسبة السيولة السريعة لتقييم مدى قدرة الشركات على سداد القروض والديون البنكية والتحليل المالي في الفترة القصيرة.
  • الموردين والشركاء التجاريين: الموردون الذين يقدمون منتجات أو خدمات للشركة والشركاء التجاريين يستفيدون من نسبة السيولة السريعة لتقييم مدى قدرة الشركة على تسديد الديون والتزامات الدفع في الوقت المناسب.
  • المحللين الماليون: المحللون الماليون يستخدمون هذا النموذج لتقييم الأداء المالي للشركة وتوليد تقارير وتوصيات استثمارية.
  • المستفيدين الخارجيين الآخرين: أي شخص أو جهة تهمها السيولة المالية واستدامة الشركة في الفترة القصيرة يمكن أن يستفيد من نموذج حساب نسبة السيولة السريعة.

بشكل عام، هذا النموذج يقدم أداة مهمة لتقييم السيولة المالية في الفترة القصيرة وتحليل الخطر المالي، وبالتالي يخدم مجموعة متنوعة من الأطراف المعنية في الأعمال والأسواق المالية.