الفاتورة-الإلكترونية-في-المملكة

متطلبات التسجيل في منظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية والبرامج المحاسبية المعتمدة

في ظل رؤية المملكة 2030، أعلنت هيئة الزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية بدء التطبيق الإلزامي لمنظومة الفاتورة الإلكترونية، والتي تم وضعها كإجراء للتحول الرقمي والحد من عمليات التلاعب الضريبي أو التستر التجاري، وبالتالي أصبح لزامًا على كل الممولين الخاضعين للضريبة في السعودية التسجيل وربط شركاتهم بمنظومة الفاتورة الإلكترونية.

 

المتطلبات الواجب توافرها في الفاتورة الإلكترونية

لا تشترط هيئة الزكاة والدخل شكلًا معينًا موحدًا على مستوى منظومة الفاتورة الإلكترونية بأكملها، وإنما تشترط مجموعة عناصر يجب تضمينها في الفاتورة ليتم بعد ذلك إرسالها إلى المنظومة من خلال البرنامج المحاسبي الذي تستخدمه مؤسستك، وهذه العناصر هي:

  • نوع الفاتورة
  • تضمين ما إذا كانت الفاتورة مُصدَرة نيابة عن شخص أم لا
  • رقم تسلسلي يميز الفاتورة ولا يكون مكررًا مع أي فاتورة أخرى
  • تاريخ إصدار الفاتورة (يوم – شهر سنة)
  • اسم التاجر وعنوانه بالتفصيل
  • الرقم الضريبي
  • وصف السلعة أو الخدمة
  • سعر السلعة أو الخدمة
  • رمز الاستجابة السريع (QR Code)
  • الكمية المباعة من السلعة أو الخدمة المذكورة
  • إجمالي المبلغ (غير شامل ضريبة القيمة المضافة)
  • إجمالي قيمة الفاتورة (شامل ضريبة القيمة المضافة)

فيما يجب أن تكون الفاتورة مصدرة إلكترونيًا عبر برنامج الفاتورة الإلكترونية، حيث لا تعد الفواتير المكتوبة بخط اليد وتم تصويرها باستخدام ماسح ضوئي أو التي تم إصدارها باستخدام برنامج محرر نصوص فاتورة إلكترونية مقبولة في المنظومة الجديدة.

كما يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية مصدرة باللغة العربية وبصيغة XML أو 3 -A/PDF (متضمنة صيغة XML).

 

مراحل تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية

سيتم تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية إلزاميًا على كل الممولين الخاضعين للضريبة والمقيمين داخل المملكة، الأمر الذي سيتم على مرحلتين:

  • المرحلة الأولى: سيبدأ تطبيق المرحلة الأولى لمنظومة الفاتورة الإلكترونية في 4 ديسمبر 2021، حيث سيكون إصدار الفواتير إلكترونيًا عبر برنامج فوترة أمرًا إلزاميًا، وستكون الفاتورة المصدرة متضمنةً لمتطلبات الفاتورة الضريبية.
  • المرحلة الثانية: سيبدأ تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية في يناير 2023، حيث سيكون ربط أنظمة الفوترة التي يستخدمها الممولين بمنظومة الهيئة العامة للدخل والزكاة إلزاميًا.


اقرأ ايضا: شروط ومتطلبات وكيفية التسجيل في المرحلة الثانية من الفاتورة الالكترونية

 

فإذا كنت تمتلك مؤسسة تجارية ومن المكلفين الخاضعين للضريبة وإقامتك داخل المملكة العربية السعودية، فسيجب عليك إصدار فواتير معاملاتك إلكترونيًا عبر برنامج فوترة أو برنامج محاسبي أو ما يعرف بنظام تخطيط الموارد المؤسسية (ERP)، مع إجراء عملية الربط مع منظومة الفاتورة الإلكترونية في المملكة لمشاركة البيانات المضمنة في الفواتير التي تقوم بإصدارها.

 

اشترك في برنامج الفاتورة الالكترونية

 

متطلبات البرنامج المحاسبي للربط مع منظومة الفاتورة الإلكترونية

يجب على المكلفين الخاضعين للضريبة في المملكة استخدام برنامج محاسبي لإصدار الفاتورة الإلكترونية وإجراء عملية الربط مع المنظومة الجديدة، فيما يجب أن يلتزم برنامج الفوترة المستخدم بالحد الأدنى من المتطلبات التي حددتها الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة، وهي:

  • قدرة البرنامج المحاسبي على الاتصال بالإنترنت
  • قابلية البرنامج للربط مع الأنظمة الخارجة باستخدام واجهة برمجة التطبيقات (API) وصندوق تطوير البرمجيات (SDK)
  • تضمين آلية لاكتشاف أي محاولات للتلاعب في البيانات المخزنة على خادم النظام
  • الالتزام باشتراطات أمن البيانات والمعلومات في المملكة
  • إنشاء دالة تشفير لكل فاتورة، بغرض حماية البيانات للشركة وضمان ملكيتها لها.
  • عدم القدرة على تعديل البيانات والحذف منها بعد إصدارها 
  • القدرة على إنشاء رقم تعريف موحد عالميًا في الفاتورة (UUID)
  • القدرة على إنشاء ختم تشفير (Cryptographic Stamp) للفواتير الإلكترونية، ويكون لهذا الختم رمز تعريفي محدد (Identifier Stamp Cryptographic).
  • إمكانية طباعة نسخة من الفاتورة الإلكترونية بصيغة pdf أو xml وتقديمها لهيئة الزكاة، بشرط أن تكون الفاتورة مطابقة للمواصفات الأبسط للفاتورة الضريبية، ويراعى أن تكون كل البيانات متوافرة مسبقًا بهاتين الصيغتين سواء كانت ستتم الطباعة أو سيقتصر التعامل على الجانب الإلكتروني.
  • احتواء الفاتورة الصادرة عن برنامج تخطيط أنظمة الموارد المؤسسية ERP الفواتير محتوية على كل البيانات المطلوبة من جهة الهيئة.
  • احتواء الفاتورة على رمز الاستجابة السريعة QR Code.
  • أن يقوم البرنامج بعد الفواتير الصادرة عن الشركة، ويعطي كل فاتورة رقم.
  • احتواء النظام على قاعدة بيانات تسمح بحفظ الفواتير لفترة تتجاوز الـ 6 سنوات، في قاعدة بيانات يسهل الوصول إليها، وتتم حمايتها بصورة قوية.

التزامات الأشخاص الخاضعين للائحة الفاتورة الإلكترونية

هناك بعض الأمور تعد متطلبات غير مباشرة، ولكن يجب على الممول المطبقة عليه الفواتير الإلكترونية الالتزام بها، وقد يتعرض إلى عقوبة أو يصدر فواتير غير مطابقة لا تعترف بصحتها هيئة الزكاة والدخل، فما هي أهم هذه الالتزامات؟

  • عند حدوث أي أعطال تتسبب في عدم صدور الفواتير أو عدم صدورها بالصورة السليمة، سواء كانت أمور متعلقة بالشركة أو بنظام تخطيط الموارد المؤسسية ERP، عليك إبلاغ الهيئة وإلا تتعرض لعقوبة وغرامات.
  • عدم استخدام نظام لتخطيط موارد المؤسسة غير معتمد من جهة هيئة الزكاة والدخل.
  • في حالة تسليم الممول مستلزمات تخص التشفير، كالختم وغيرها، يجب الحفاظ عليها، وعدم التفريط فيها، وعدم استخدامها لغير هذا الغرض المخصصة له.
  • مع بداية المرحلة الثانية يجب ربط نظام إصدار الفواتير بهيئة الزكاة والدخل.

 

ما هي أختام التشفير في منظومة الفاتورة الإلكترونية في المملكة؟

يعد ختم التشفير (Cryptographic Stamp) ختمًا إلكترونيًا يتم إنشاؤه بواسطة خوارزميات مشفرة لضمان موثوقية وسلامة بيانات الفاتورة الإلكترونية والإشعارات المرتبطة بها وضمان التحقق من هوية مُصدر الفاتورة.

وقد ألزمت الهيئة العامة للزكاة والدخل مُصدر الفواتير الإلكترونية بتضمين ختم التشفير في الفواتير المُصدرة، وذلك على النحو التالي:

  • فيما يتعلق بالفواتير الضريبية والإشعارات المرتبطة بها التي يتم إصدارها إلكترونيًا، تقوم الهيئة بإنشاء ختم التشفير بعد استلامها للفاتورة الضريبية أو الإشعارات المرتبطة بها وفق إجراء ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية والتحقق من استيفائها للضوابط المنصوص عليها.
  • فيما يتعلق بالفواتير الضريبية البسيطة والإشعارات المرتبطة بها والتي يتم إصدارها إلكترونيًا، يتم إنشاء ختم التشفير من خلال الحل التقني المطابق للمواصفات والمتطلبات الذي يتم استخدامه في إصدار تلك الفواتير والإشعارات المرتبطة به.

 

اشترك في برنامج الفاتورة الالكترونية

 

أفضل البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل

البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والضرائب تم الإعلان عنها على الموقع الخاص بالهيئة، مما يحمل الممول المسئولية الكاملة في حالة استخدامه لنظام لإدارة موارد المؤسسة ERP غير معتمد من قِبل الهيئة، ستجد هنا القائمة الخاصة بكل مزودي الخدمة. وقد قمنا بترشيح 5 أنظمة تعد من أفضل النظم المعتمدة من الهيئة، مع توضيح سريع لميزة كل منهم:

 

  • دفترة 

يعد برنامج دفترة برنامج متكامل لإدارة أنشطة الشركة الخاصة بك، بداية من الجوانب المحاسبية إلى إدارة الموارد البشرية وتقديم التسهيلات للعملاء لحجز خدماتك والشراء من خلال الانترنت، نظام دفترة نظام مرن، يخدم أكثر من 50 مجال مختلف، مع تخصيص لبرنامج لك ليناسب احتياجات الصناعة المنتمي لها. خدمة العملاء والدعم الفني متوافر باستمرار، وبصورة مجانية تمامًا، مع تقديم التسهيلات اللازمة والشروحات لربط معاملاتك المحاسبية على دفترة مع هيئة الزكاة.

  • أوراكل 

نظام دولي ضخم، يتيح لك عدد كبير من الاختيارات، ولكن يحتاج خبرة في التعامل مع نظم أوراكل، وستحتاج اللجوء لمطورين ويب لكي يقوموا بتهيئة النظام ليتناسب مع احتياجاتك، ويعتب رنظام دولي يستخدم في الدول الأجنبية قبل العربية.

  • سلة

سلة نظام مخصص لشركات التجارة الإلكترونية، ويعد محصورًا في هذا النوع من الشركات، كل ما ستحتاج إليه خبراء لرفع المنتجات على سلة، ومبرمجين يستطيعون تعديله لك.

  • سماك 

سماك من أقدم البرامج الموجودة بالمملكة العربية السعودية، كان معتمدًا على سطح المكتب ولم يلحق بالأنظمة السحابية إلا مؤخرًا، ويحاولون أن يواكبوا التطورات الحديثة.

  • قيود 

شركة ناشئة تحاول أن تجد لها مكان وسط نظم إدارة الموارد المؤسسية، وتعتبر مناسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة. 

 

برنامج دفترة برنامج محاسبي معتمد من هيئة الزكاة والدخل

يعد دفترة أحد البرامج المحاسبية التي تمثل الحل البرمجي المتوافق مع متطلبات الهيئة العامة للزكاة والدخل لمنظومة الفواتير الإلكترونية، حيث يمكنك من خلال دفترة إصدار فواتيرك إلكترونيًا متضمنة كافة العناصر التي حددتها الهيئة لمنظومة الفوترة، بالإضافة إلى إمكانية استخدام ختم التشفير اللازم لتوثيق الفاتورة وضمان صحة بياناتها، إلى جانب إمكانية الربط مع المنظومة من خلال واجهة برمجة التطبيقات الذي يوفرها البرنامج.

لمزيد من التفاصيل حول إمكانية ربط دفترة بمنظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية، يمكنك التواصل مع فريق الدعم من خلال البريد الإلكتروني: support@daftra.com أو ملء استمارة التواصل من هنا.

اشترك في برنامج الفاتورة الالكترونية